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公司财务管理制度规定

一、第一章总则

1.1第一条目的与依据

为规范公司财务行为，防范资金风险，保障股东与员工合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》（财政部令第41号）及公司章程，结合公司实际经营情况，制定本制度。

1.2第二条适用范围

本制度适用于公司总部及所有分公司、控股子公司（持股比例≥50%或具有实际控制权的单位）。参股公司参照执行，通过委派董事、监事行使管理权。

1.3第三条基本原则

1.不相容职务分离：出纳不得兼管稽核、会计档案保管及收入、支出、债权债务账目的登记工作。

2.收支两条线：所有收入必须进入公司对公账户，严禁使用个人账户、微信、支付宝收款码收付公司款项（其资金流无法纳入对账体系，且存在税务稽查风险）；确因业务需要使用移动收款的，应当开通商户版并绑定对公账户，T+1自动结算入账。

3.先审批、后支出：所有付款必须取得审批完成的电子或纸质单据后方可付款，严禁事后补签（确因紧急情况可先口头请示，但必须在3个工作日内补齐书面审批）。

二、第二章财务组织与岗位职责

2.1第四条财务部门设置

财务部下设会计岗、出纳岗、税务岗、资金岗四个岗位，最少配置2人（会计、出纳各1人）。财务负责人由总经理提名、董事会聘任，向总经理和董事会双向汇报。

2.2第五条岗位职责与权限矩阵

岗位

核心