企业管理-上市公司发行可转债审批流程 SOP.doc

企业管理-上市公司发行可转债审批流程SOP

一、适用范围与核心定义

适用范围

本SOP适用于A股上市公司（含主板、创业板、科创板）公开发行可转换公司债券（以下简称“可转债”）的审批全流程，涵盖常规可转债（可转换为普通股）、可交换公司债券（可交换为控股股东持有的普通股，流程类似，需注明差异点），不适用于非公开发行可转债（目前A股市场以公开发行为主）。

核心定义

可转债：指上市公司依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以转换为公司普通股的公司债券，兼具债权与股权属性；

发行规模：可转债发行总额不超过公司净资产的40%（主板、创业板、科创板统一标准），且需满足“最近3个会计