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公司财务日常费用报销流程

一、总则

1.1目的与适用范围

费用报销是企业内控体系中舞弊风险最高、发生频次最大的环节之一——审批链条任何一环失效（如审批人未审核票据真伪、出纳直接凭邮件付款），都会形成「先付款、后补证」的漏洞，最终演化为虚报冒领或税务稽查处罚。

本流程适用于公司全体员工的日常费用报销，包括：

?差旅费（交通、住宿、出差补贴）

?业务招待费（客户餐饮、礼品）

?办公费用（办公用品、耗材、快递）

?市场推广费（活动、宣传物料、线上投放）

?部门日常运转费（水电分摊外的临时性小额支出）

不适用于：资本性支出（走固定资产采购流程）、员工薪酬福利（走薪酬发放流程）、对外付款给供