债务重整实操技巧培训课件.pptxVIP

企业债务重整实务与案例分析1

目录01第一章债务重整概述02第二章重整程序实操03第三章重整计划制定04第四章重整计划执行05第五章重整实操风险防控06第六章重整实务案例分析2

01第一章债务重整概述3

情境导入2023年，某制造业龙头企业因原材料价格暴涨导致负债率飙升至180%，银行抽贷，供应商停止供货。法院介入重整前，企业已濒临停产，但通过重整程序，企业重组为产业集群，债权人回收率达82%。债务困境常见场景包括：银行债务违约、供应商债权诉讼、法院强制执行令。法院介入必要性在于《企业破产法》第82条明确，重整程序能中止执行，为企业争取自救期。重整意义体现在：企业可免于清算，债权人可能获得更高回报，社会资源避免浪费。4

教学目标掌握《企业破产法》第82条重整定义：债务人不能清偿到期债务，资产不足以清偿，经债权人申请或债务人自行提出，法院裁定重整。适用条件包括：债务总额超过资产总额（最高人民法院《会议纪要》第10条）；债权人会议2/3以上同意重整（第75条）。重整程序分三个阶段：预重整阶段（90日内达成和解）、重整计划草案制定阶段（180日内）、重整计划执行阶段。核心要素包括：债权调整方案（债务比例折算）、资产处置计划（评估价×80%）、职工安置方案（优先支付工资）及过渡期融资安排。5

知识点讲解：概念页1债务重整的法律定义依据《企业破产法》第82条：债务人不能清偿到期