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合规审计笔试题及答案

一、单项选择题（共10题，每题3分，共30分）

1.根据ISO19600《合规管理体系指南》的定义，合规是指组织符合适用的法律法规要求、行业规范、标准、合同义务以及道德准则。以下哪项不属于合规管理的核心要素？

A.领导作用

B.规划

C.执行

D.财务核算

答案：D

2.在合规审计中，审计人员发现某业务部门为了追求业绩，未经过风险评估直接开展了高风险业务，违反了公司的内部控制制度。这主要体现了合规风险中的哪一类特征？

A.普遍性

B.潜在性

C.不确定性

D.不可控性

答案：B

3.下列关于合规审计与财务审计的区别，表述错误的是：

A.财务审计侧重于财务信息的真实性和合法性，合规审计侧重于业务活动的合规性

B.财务审计通常关注过去发生的交易，合规审计既关注过去也关注未来的合规风险

C.合规审计不需要考虑内部控制的有效性

D.合规审计的依据主要是法律法规和内部规章制度

答案：C

4.某公司员工利用职务之便，将公司客户信息出售给竞争对手，该行为严重违反了《个人信息保护法》及公司保密协议。从合规审计的角度看，该问题主要涉及哪个领域的合规风险？

A.反洗钱合规

B.数据隐私与安全合规

C.反商业贿赂合规

D.环境保护合规

答案：B

5.“三道防线”模型是合规管理的重要架构，以下哪项不属于第一道防线？