8.3.3转账处理（课件）《会计信息系统理论与实务》（上海交通大学出版社）.pdfVIP

会计信息系统理论与实务

授课人：XXX

三、转账处理

应收款管理系统的转账处理包括预收款冲抵应收款、应收款冲抵应付款、应收款冲抵应

收款、红字单据冲抵正向单据等方式。

（一）预收款冲抵应收款

定义预收款冲抵应收款是指用客户的预收款核销该客户的应收欠款。

预收冲应收业务处理应遵循如下规则：

（3）当该客户的预收款大于等于

（1）系统自动对冲的原则是对有应收款时，则该客户最终自动冲销的金

预收款和应收款的客户进行挨个对冲。额以应收款总额为准。

（2）蓝字预收款冲销蓝字应收款，（4）当该客户的预收款小于应收

红字预收款冲销红字应收款，两者只能款时，则该客户最终自动冲销的金额以

分开处理，不能同时进行。要想进行红预收款总额为准。

字预收款冲销红字应收款时