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金融行业年度预算方案

摘要：本方案面向金融机构（以商业银行等持牌机构为主）年度预算编制工作，系统阐述预算编制的依据与原则、总体规模与测算方法、分项预算明细、资金来源与安排、执行控制与绩效评价五大板块。方案以息差收窄、成本刚性、监管趋严的行业经营环境为现实背景，提出效益导向、零基预算、业财融合、风险预控的总体编制思路，量化了营收、成本、风险成本三大类预算的测算口径，明确了三上三下编制流程、月度监测、季度调整、年度考核的闭环管控机制，并设置了覆盖全面性、完整性、可执行性的绩效评价指标体系，为机构董事会、预算管理委员会及预算归口部门提供可直接落地的编制与执行操作指引。

关键词：全面预算管理；年度预算；零基预算；业财融合；成本收入比；拨备前利润；预算执行率

版本信息：V1.0｜编制日期：2026年11月5日｜编制视角：第三方咨询视角，面向评审与决策读者

一、编制依据与原则

1.1编制依据

年度预算是金融机构将中长期战略转化为可量化经营目标的法定性管理工具，其编制依据分为外部依据与内部依据两个层面。

外部依据主要包括：一是国家宏观经济与货币政策取向。在利率市场化深入推进、贷款利率重心持续下移的背景下，资产端收益趋势直接影响预算收入基数的确定（中国供销合作网《镇江农商银行：精准施策强管理提质增效促发展》，2026年1月）；二是监管部门的审慎监管要求，包括资本充足率、流动性、拨备覆盖