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2026年出纳素养试题及答案

一、填空题（每题2分，共20分）

1.出纳人员必须严格遵守__________和__________的财经纪律。

2.出纳人员在处理现金业务时，必须坚持__________原则，确保现金的完整性和安全性。

3.企业内部的现金管理制度应由__________批准，并报__________备案。

4.出纳人员在办理收款业务时，应核对收款凭证的__________、__________和__________。

5.现金日记账的登记必须做到__________、__________、__________。

6.出纳人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符，盘点结果应记录在__________中。

7.企业在办理银行结算业务时，应使用__________，并妥善保管__________。

8.出纳人员在办理付款业务时，应严格审核__________的合法性、真实性和完整性。

9.出纳人员应定期清理银行存款日记账与银行对账单，确保__________。

10.出纳人员应妥善保管__________、__________和__________等重要凭证。

二、判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼任会计档案的保管工作。（）

2.出纳人员在办理现金业务时，可以代为保管其他部门的现金。（）

3.企业内部的现金管理制度应由财务