贵糖股份内控案例分析.pptxVIP

贵糖股份内控案例分析;目录;案例公司背景介绍;贵糖股份基本信息与主营业务;公司实际控制权结构;;内控失效事件回顾;证监会警示函的触发原因（存货核算）;重大会计差错的具体表现（存货、成本）;信息沟通障碍;内控五要素缺陷分析;管理层权责不清;未建立甘蔗种植面积监测系统，对主产区土地流转政策变化、农户改种经济作物等趋势缺乏预判，导致榨季原料缺口达30%。;控制活动失效：存货核算与保管漏洞;存货控制关键问题剖析;;仓储管理混乱;存货跌价准备计提的突击性;内控失效后果与影响;多期财务报表追溯调整;净利润与留存收益的重大调减;;案例启示与改进方向;标准化入库流程;;;后会有期谢谢观看