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经济管理
Excel2003 中财务函数PV、FV、PMT 的理解与应用
苏春艳
（广州南洋理工职业学院，广东广州 510980）
［摘 要］本文对最常用的三个财务函数进行了解析，并指出了财务函数的应用价值。
［关键词］财务函数；PV；FV；PMT
在学习Excel 办公软件的过程中，函数的运用难倒了不少人。特 如果看到这些，你还不理解。我们来看一下例子：
250000 20% 10
别是财务函数，它不仅要求运用者有扎实的计算机基础知识，还要求他 例一：小明向银行贷款 元，年利率 ， 年还清，月
有一定的财务知识，才能正确地理解和很好地使用它。而很多学习者往 末付款，问小明每月应还多少？
250000 PV 20%/12 RATE 10×12
往不能正确地理解它，即使是有多年计算机基础教学经验的老师，也往 在这个例子中， 为 值， 为 值，
NPER TYPE 0 PMT PMT
往不知如何向学生解释这些函数，才能让学生快速地准确地理解它，因 为 值， 值为 或忽略，应用 函数，表示如下：
此，运用起来就只能是拿着这些函数乱用。鉴于此，我将对最常用的三 (20% /12,10* 12,250000) 或 PMT(20% /12,10* 12,250000,0,0)或PMT
PV FV PMT (20%/12,10* 12,250000,,0) PMT(20%/12,10* 12,250000,0)
个财务函数 、 、 进行解析，希望能与同仁们分享。 或 ，计算结
我们先来看看这三个函数的格式，加中括号的参数表示可省略： 果为：￥- 4831.39 元，因还款是支出的款项，所以以负号表示，并非
PV rate nper pmt [fv] [type] Excel2003
（ ， ， ， ， ）； 负值。如在 中，上述这些参数值将以引用单元格表示，如
FV rate nper pmt [pv] [type])
（ ， ， ， ， ； 图一：
PMT rate nper pv [fv] [type]
（ ， ， ， ， ）
这三个函数均是基于固定利率及等额分期付款方式，各参数的意
义如下：
PV Present Value
： ，现值，从该项投资开始计算时已经入账的款
PV
项或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。如果省略 ，
则假设其值为零。
FV：FutureValue，未来值，或在最后一次付款后希望得到的现
FV
金余额。如果省略 ，则假设其值为零，也
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