借款和各项费用开支标准及审批程序1.doc

制度名 借款和各项费用开支标准及审批程序 电子文件编码 GLZD098 页码 3-1 第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。 第二条 借款审批及标准 1.出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 2.外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 3.其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。 4.试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 5.各项借款金额××元以内按上述程序办理，超过××元以上的需报请财务总监审批。 6.借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。 第三条 出差开支标准及报销审批 1.住宿 公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过××元，主办业务不能超过××元，业务员不能超过××元。高层领导因工作需要住宿费超过××元标准的经财务部总监批准后可予报销。 2.出差补助 按出差起止时间每天补助××元。 签发人 责任人签名 制度名 借款和各项费用开支标准及审批程序 电子文件编码 GLZD098 页码 3-2 3.市内短途交通费 控制在人均每天××元以内，凭票据报销。 4.其他杂费 如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天××元内，凭单据报销。 5.车船票 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 6.根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。 7.出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。 第四条 业务招待费标准及审批 1.总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。 2.属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。 3.超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。 签发人 责任人签名 制度名 借款和各项费用开支标准及审批程序 电子文件编码 GLZD098 页码 3-3 第五条 福利费、医药费开支标准及审批 1.在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50%。 2.公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭区以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事部门核定)。 3.职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。 4.煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。 5.其他福利及医药费开支，××元以下由财务部经理批准，××～××元由总会计师批准，超过××元的开支一律报财务总监批准。 第六条 其他费用开支标准及审批 1.属生产经营性的各项费用，××元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过××元以上的须报财务总监批准。 2.属非生产经营性的各项费用，××元以内的按第六条第一款执行，××～××元的，报财务总监批准，超过××元的报董事长批准。 第七条 补充说明 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。 签发人 责任人签名 管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！ 更多免费下载，尽在管理资源吧（）