广西桂东电力股份有限公司内部控制制度.PDFVIP

桂东电力规章制度 内部控制制度 广西桂东电力股份有限公司内部控制制度 2002年9月17日公司第二届董事会第六次会议通过 第一章 总 则 第一条 为了实现以下目标 根据 中华人民共和国会计法 等相关法律法规和本 公司章程 结合本公司的实际情况 制定本制度 建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构 形成科学的决策机制 执行机 制和监督机制 确保本公司经营管理目标的实现 建立行之有效的风险控制系统 强化风险管理 确保本公司各项经济业务的健康 运行 堵塞漏洞 消除隐患 防止并及时发现和纠正各种欺诈 舞弊行为 保护本公 司财产的安全完整 规范本公司的会计行为 保证会计资料的真实 完整 提高会计信息质量 确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行 第二条 本制度所称内部控制是指本公司为了保证各项经济业务的有效进行 确保资 产的安全完整 防止欺诈和舞弊行为 保证会计资料的真实 合法 完整 实现经营管 理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法 措施和程序 第三条 本制度适用于本公司的各职能部门和各下属单位 全体员工必须严格遵照执 行 任何单位 部门和个人都不得拥有超越本制度的权力 本公司的控股子公司可由其 董事会根据各自的实际情况 决定遵照本制度的条款执行或参照本制度的有关条款拟定 适合于本单位的内部控制制度 并报本公司备案 第四条 本公司董事会对本公司内部控制制度的建立 健全和有效实施负责 各下 属单位的行政负责人对本单位内部控制制度的有效贯彻实施负责 第五条 各下属单位可在本制度授权范围内制定本制度在本单位的实施细则并报送 公司总部备案 第六条 本公司各职能部门 各下属单位和全体员工应积极支持 配合内部审计人 员开展内部控制制度的检查监督工作 不得以任何理由拒绝 推诿或回避 对内部审计 1 桂东电力规章制度 内部控制制度 人员就内部控制提出的意见 建议或结论持异议的 可与内部审计人员进行交流 协商 也可向内部审计人员的上级主管部门申诉 第七条 本制度与国家的法律法规相违背的 以国家的法律法规为准 并将随着公司 的经营战略 经营方针 经营理念等内部环境的变化和国家法律法规 政策制度等外部 环境的改变及时进行相应的修改和完善 第八条 本制度经本公司董事会批准后 自发布之日起试行 第九条 本制度由本公司董事会负责解释 广西桂东电力股份有限公司董事会 2002年9月17日 2 桂东电力规章制度 内部控制制度 第二章 货币资金内部控制制度 第一节 总 则 第一条 为了加强对本公司货币资金的内部控制 保证货币资金的安全 降低资金 使用成本 根据 中华人民共和国会计法 等相关法律法规 结合本公司的实际情况 制定本制度 第二条 本制度所称货币资金是指本公司拥有的库存现金 存入银行及其他金融机 构的存款以及外埠存款 银行汇票存款 银行本票存款 信用卡存款 信用证保证金存 款等其他货币资金 第三条 货币资金内部控制制度的基本要求是 货币资金收支与记账的岗位分离 货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核 人员分离 第二节 分工与授权 第四条 公司总部和各下属单位的财务部门要设置出纳员岗位 负责保管本单位的库 存现金 保管银行支票等有编号的银行结算凭证 保管内部收款收据和本人名章 办理 货币资金的结