融资租赁业务介绍.ppt

融资租赁业务简介 什么是融资租赁 融资租赁是出租人（租赁公司）根据承租人（客户）对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。 与贷款流程的比较 产品分类 产品分类 产品分类 其他产品 租赁产品特点一：融资租赁期限长 租赁产品特点二：资金可灵活使用 租赁产品特点三：交易结构灵活 租赁产品特点四：全额融资 租赁产品特点五：租金支付灵活 租赁产品特点六：价格自由议定 委托租赁的价格由委托方与承租人协商确定 租赁产品特点七：改善财务指标 租赁产品特点八：资产管理 租赁产品特点九：促进销售 各产品特点 各产品特点（续） 各产品特点（续） * * 客户选 择设备 和出卖人 租赁公司 购买设备 (购买合同) 客户租赁 (租赁合同) 客户支 付租金 客户选择设 备和出卖人 银行提供贷款 （借款合同） 客户购买设备 （购买合同） 客户偿 还贷款 贷款 贷款时 租期满，客户 可选择续租 回购或退回 按照租赁物的来源划分 售后回租 直接租赁 按照会计准则对租赁的分类 融资性租赁（表内融资） 经营性租赁（表外融资） - 所有权转移 - 客户可以极便宜的价格回购设备 - 租赁期占设备经济寿命期的大部分 - 租金现值占设备价值的大部分 - 设备特殊性 五 条 标 准 特殊租赁物 飞机租赁 船舶租赁 飞机租赁结构图 厂商租赁 厂商促销租赁 应收租赁款转让 委托租赁 联合租赁 跨境飞机、船舶租赁 期限一般为3-5年，可长达15-20年 对应产品——所有租赁产品 将已有固定资产出售给租赁公司，获得所需资金，同时租回使用 资金可灵活使用 对应产品——售后回租 根据客户需求，采取多种方式灵活安排交易结构 如：共同承租人、设备预付款融资、委托购买 对应产品——所有租赁产品 可实现设备120%融资，其中20%为建安费用 对应产品——直接租赁 根据企业现金流情况灵活安排租金支付，包括等额本息、等额本金、 前高后低、前低后高、设置宽限期、不均衡还款等多种还款方式 对应产品——所有租赁产品 价格组成： 利率 租赁手续费 保险费等一次性费用 控制或降低资产负债率 调整费用结构 提高ROA、 资产周转率 递延纳税，获得现金时间价值 减少应收帐款，加快现金回笼 对应产品——经营租赁、厂商租赁 对飞机、轮船等设备，客户可在租期结束后选择返还给出租人，实现灵活的资产管理，保持设备先进性 将多余现金和设备用于委托租赁，获取投资收益 对应产品——经营租赁、委托租赁 为下游客户购买设备提供融资来源，扩大或稳定市场份额 对应产品——厂商租赁、厂商促销租赁 1、满足企业（或项目）在启动阶段进行设备融资的需要；2、按照项目进度发放租赁融资款项，节约客户财务费用 直接融资租赁 1、表外融资，满足企业快速应对市场的需求；2、改善财务状况，包括不提高资产负债率、提高企业ROA和ROE；3、满足企业在启动阶段进行设备融资的需要 直接经营租赁 1、盘活存量固定资产；2、融资资金可灵活使用；3、调整企业融资期限结构（即在无法获得银行固贷时，获取中长期融资，以建筑、公路、港口等最突出） 售后回租融资租赁 各产品特点 产品种类 1、为其中小买家提供融资，稳定或扩大厂商市场份额；2、减少应收帐款，加快现金回笼；3、全部操作在厂商所在地进行，效率高；4、单笔交易标准化操作，高效便捷 厂商租赁（需厂商回购） 1、为其大中型买家提供融资，稳定或扩大厂商市场份额； 2、减少应收帐款，加快现金回笼；3、不需厂商提供回购担保 厂商促销租赁（无须回购） 各产品特点 产品种类 1、为委托方剩余资金、剩余设备提供新的投资渠道；2、投资方通过租赁公司拥有设备所有权的要求，控制风险 委托租赁 1、在特殊区域享受与跨境租赁相同的进口税收优惠政策，降低客户融资成本；2、可进行PDP，即预付款融资；3、经营租赁可满足客户资产管理的需要 境内飞机租赁 1、满足客户超大额融资需求；2、节省银行授信额度；3、流程比银团贷款简便；4、融资条件较发债等直接融资产品更灵活 联合租赁 1、进行海外融资，降低客户融资成本；2、获得某些税收好处；3、满足航运企业挂外旗需求 跨境飞机、船舶租赁 各产品特点 产品种类