信息披露概述.doc

第一节 信息披露概述 一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求) 1．董事会秘书空缺期间超过( )个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。 A．1 B．3 C．6 D．12 [答案] B 2．首次公开发行股票的信息披露文件，不包括( )。 A．招股说明书及其附录和备查文件 B．发行公告 C．招股说明书摘要 D．承销商尽职调查报告 [答案] D [解析] 首次公开发行股票的信息披露文件主要包括：①招股说明书及其附录和备查文件；②招股说明书摘要；③发行公告；④上市公告书。 3．信息披露文件应当采用( )。 A．英文文本 B．中文文本 C．双语文本 D．按照具体发行方式不同而定 [答案] B 4．信息披露文件同时采用中文、外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以( )为准。 A．英文文本 B．中文文本 C．时间优先原则 D．具体说明 [答案] B 5．信息披露的原则不包括( )。 A．真实性 B．客观性 C．完整性 D．准确性 [答案] B [解析] 信息披露应遵循真实性、准确性、完整性、及时性的原则。 6．( )是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。 A．真实性原则 B．完整性原则 C．准确性原则 D．及时性原则 [答案] A 7．信息披露义务人在依照法律、法规、规章及其他规定要求的时间内以指定的方式披露信息，这是信息披露的( )原则。 A．及时性 B．完整性 C．准确性 D．真实性 [答案] A 8．信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开，这是信息披露的( )原则。 A．准确性 B．完整性 C．真实性 D．及时性 [答案] B 9．信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确，这是信息披露的( )原则。 A．完整性 B．真实性 C．准确性 D．及时性 [答案] C 10．上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。 A．股东大会 B．监事会 C．董事会 D．总经理 [答案] C 11．在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利，并履行其职责。证券事务代表应经过( )培训，并取得资格证书。 A．交易所的董事会秘书资格 B．证监会的董事会秘书资格 C．交易所的证券事务代表资格 D．证监会的证券事务代表资格 [答案] A [解析] 在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。证券事务代表应当经过交易所的董事会秘书资格培训并取得董事会秘书资格证书。 二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求) 1．信息披露的方式主要包括( )。 A．依规定程序在指定披露报刊公开刊登 B．口头通知 C．在指定信息披露网站公布 D．自主网上披露 [答案] AC [解析] 信息披露的方式主要包括：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。 2．中国证监会可以对( )等特殊行业上市公司的信息披露做出特别规定。 A．外贸 B．服务业 C．金融 D．房地产 [答案] CD 3．上市公司信息披露事务管理制度应当包括( )。 A．明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准；未公开信息的传递、审核、披露流程；信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责 B．董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；未公开信息的保密措施。内幕信息知情人的范围和保密责任；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度 C．