2010年证券发行与承销真题与详解.pdf

2010年证券从业资格《发行与承销》考试真题及答案 2010年证券从业资格《发行与承销》考试真题及答案 年证证券券从从业业资资格格《《发发行行与与承承销销》》考考试试真真题题及及答答案案 一、单项选择题 1．证券公司承销政府债券的，应当按照承担包销义务的承销金额的（ ）计算风险 准备。 A．10% B．5% C．2% D．1% 2．股东大会决定修改章程必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的（ ）以上 通过。 A．2/3 B．1/3 C．1/2 D．1/5 3．股东大会作出特别决议，应当由出席会议的股东所持表决权的（ ）以上通过。 A．1/2 B．1/3 C．2/3 D．1/4 4．清算组应当在成立之日起10 日内通知债权人，并于（ ）日内在报纸上公告。 A．30 B．40 C．50 D．60 5．公司因（ ）原因解散的，应当在解散事由出现之日起5 日内成立清算组，开始 清算。 A．股东大会决议解散 B．因公司合并或分立需要解散 C．依法被吊销执照、责令关闭或被撤销 D．当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他 途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司 6．招股说明书摘要的下列说法中，错误的是（ ）。 A．招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括 8 无需包括招股说明书全文各部分的 主要内容 C．招股说明书摘要应尽量避免采用图表等形式 D．招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文 7．每次参加发审委会议的发审委委员为（ ）名。 A．3 B．5 C．7 D．11 8．发行费用不包括（ ）。 A．承销费用 B．评估费用 C．财务顾问费 D．保荐费用 9．管理层讨论与分析（ ）财务因素，（ ）非财务因素。 A．包括不包括 B．不包括不包括 C．不包括包括 D．包括包括 10．发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异，或者按规 定将要进行变更的，应分析重大会计政策或会计估计的差异或变更对公司（ ） 产生的影响。 A．资产 B．负债 C．利润 D．主营业务收入 11．当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是 （ ）。 A．按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预 测数除以发行后总股本计算 B．按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利 润预测数除以发行后总股本计算 C．按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净 利润预测数除以发行后总股本计算 D．按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测 数除以发行后总股本计算 12．股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决 权的（ ）以上通过。 A．1/3 B．1/2 C．2/3 D．3/4 13．关于增发及上市业务操作流程，下列不属于发行阶段主承销商和发行 人应提交的材料的是（ ）。 A．中国证监会的核准文件 B．经中国证监会审核的全部发行申报材料 C．上市报告书 D．发行的预计时间安排 14．转换价值是可转换公司债券实际转换