商业银行之经营管理.pptVIP

* 第九章 商業銀行之經營管理 商業銀行的定義與業務 (一)商業銀行的定義：銀行法第70條之定義，所謂商業銀行，是以收受支票款、活期存款、定期存款，供給短期、中期信用為主要任務之銀行。 （二）商業銀行的業務： 銀行法第71條之規定，商業銀行經營之對務範圍包括： (1)收受支票存款。(2)收受活期存款。 (3)收受定期存款。 (4)發行金融債券。(5)辦理短期、中期及長期放款。(6)辦理票據貼現。(7)投資公債、短期票券、公司債券、金融債券及公司股票。(8)辦理國內外匯。(9)辦理商對匯票之承兌。(10)簽發國內外信用狀。(11)保證發行公司債券。 (12)辦理國內外保業務。(13)代理收付款項。(14)代銷公債、國庫券、公司債券及公司股票。(15)辦理與前列各款業務有關之倉庫、保管及代理股業務。(16)經主管機關核准 辦理之其他有關業務。 商業銀行的資產負債表 商業銀行的流動性（一） 商業銀行的資金流動能力應以穩健經營為要件，而衡量商業銀行的流動性則可由下列四項評估： (一)法定應提準備金：銀行吸收存款，依法必須按照法定比率計提存款準備金，目前銀行提存在中央銀行的應 提準備分甲戶和乙戶兩種 存款準備金乙戶年息目前為1.5%，類似定期存款的性質，銀行不可拿來充當每日的周轉金，只能於每月準備金調整時調整乙戶金額；存款準備金甲戶不計息，戶頭內金額則會每天隨銀行準備金變化而調整。 (二)法定流動比率：指流動資產佔總存款淨額之比率。(總存款淨額指扣除央行國庫局之存款淨額) 商業銀行的流動性（二） (三)存放比率：指放款總額佔實際存款總額的比率。一般而言，應在75% ～ 85%，合作社依法不超過78%。 (四)存款流動比率：指活期存款佔企業及個人存款總數比率。 商業銀行的資金來源（一） 一、存款：是銀行最重要的資金來源。 依有無貨幣供給的創造性而言，可以分為 1.原始存款：即存戶以現金或支票存入的存款 2.引申存款：銀行在融資的過程中所創造的存款，引申存 款的增加亦代表貨幣供給額亦相對增加。 而依存款人之性質區可分為： (一)企業及個人存款： 1.支票存款(check deposits) 2.活期存款(demand deposits) 3.定期存款(time deposits) 4.活期儲蓄存款(saving deposits) 5.定期儲蓄存款(time saving deposits) 6.外幣存款(foreign currency deposits) 商業銀行的資金來源（二） (二)政府存款：指銀行代收政府之稅收及規費，或來自政 府機關的存款，然上述來源因政府動用期限不定，故 常可歸類於暫存款之一種 二、借入款：銀行借入資金的主要用途是為獲得額外的資 金，以補充法定準備之不足或供作購進生利 資產之用。而借入款的資金來源則來自於央 行、同業拆款市場、其它金融機構的借貸。 三、淨值：結構包括銀行股本、盈餘、未分配盈餘及公積 金的部分。銀行之淨值功能：1.在於可供作銀行扮演資 金媒介功能及提供其它服務之基礎。2.一但發生非預期 之意外損失時，亦可以本身之力提供存戶存款保障作 用，即保護存戶存款之安全性，故具有煞車緩衝器的 效果。 商業銀行的資金來源（三） 銀行其淨值的多寡攸關著該銀行的經營績效及償債能力，當淨值越高時，代表其償債能力越強。 在我國銀行法第 53及54條之規定，要求銀行申請設立時所 需具備之最低實收資本額度，依目前商業銀行設立標準之 規定，為新台幣一百億元整，而工業銀行之設立標準為新 台幣二百億元整。另外，為保持適當之淨值標準以確保營 運的穩定性與安全性，我國亦依據國際清算銀行巴塞爾委 員會所作的規定， 來規範我國銀行其自有資本與風險性資 產的比率不得低於8%（即資本適足率）。 商業銀行的資金運用-準備金（一） 商業銀行的資金運用可以從三大項來加以說明：準備金、放 款、投資 一、準備金：指銀行的流動性，也就是銀行可在一定時間內 以某一成本籌得若干資金的能力，其組成包含 下列二項 (一)第一準備金(primary reserves)：依中央銀行之定義， 包括庫存現金 (cash in vault)、待收票據 (cash items in process of collection) 和在央行及他行之 款。故又稱為現金資產。 (二)第二準備金(secondary reserves)：具有迅速變現性及