提款报帐与世行贷款的使用.pptVIP

提款报帐与世行贷款的使用 二○○五年五月 提 纲 世界银行与财政部关于提款报帐的相关规定 债务管理 截止2005年4月底报帐进度 提款报帐工作中存在的主要问题 我省项目区世行贷款的使用方式 几点建议 提款报帐 也就是所说的报帐制，世界银行贷款项目通常情况下采用先垫付，后报帐的方法。贷款的使用过程，是一种贷款资金的提取过程。在项目生效后，到贷款帐户关闭前，项目单位按照项目实施进度，以及世界银行贷款支付的有关规定，要求世界银行支付应由世界银行承担的部分费用，这一过程称之为提款报帐。 提款报帐 就世行项目本身来讲提款报账是指借款人先用自己的资金垫付，通过特定的采购方式组织实施项目，经验收合格后向世行申请支付资金的过程。也就是采用先垫付，后报帐的方法实施项目的一种方式。 支付原则、规定 与要求 1、必须用于《信贷协定》、《贷款协定》中规定的项目支出； 2、用于实际已经发生的； 3、符合世行采购指南规定和要求的； 4、以及没有支付过的费用。 支付比例： ? 土建工程的支付比率为44%。 ? 货物国外外币支出为100%，国内出厂价为100%；而当地采购的其它货物为75%。 ? 咨询服务的支付比率为91%； ? 培训与考察国外支付100%，国内支付80%。 贷款资金提取的方式 偿还支付：是指借款人先用自己的资金垫付项目执行过程中发生的采购、服务或工程款，以及为项目执行派出人员在国内或国外培训、进修、学习和考察等的费用后，要求世行偿还的支付形式。用此方式提取贷款，需填写世界银行特制的提款申请书。 贷款资金提取的方式 直接支付：是指借款人在购买商品或劳务以及聘请咨询专家时，根据签定的合同要求世界银行将款项直接支付给供货商或承包商的支付形式。这种申请方式一般适用于国内供货商或承包商（咨询专家可为国外）中标，且单项合同金额比较大（具体金额世行根据项目特点在支付信中有明确规定）的支付。用此方式提出申请，需填写提款申请书。 贷款资金提取的方式 特别承诺支付：是指借款人在购置大型设备或大批货物时，要求世界银行为此项用款发出特别承诺，特别承诺一经发出，不可撤消。这种申请方式适用于通过国际竞争性招标方式进行货物或设备采购，并且利用信用证方式进行结算的支付。 需要强调的日期与概念 重要日期 ?贷款签字日：《项目贷款协定》签字日为2003年11月6日。 ?贷款生效日期： 2004年2月4日。 ?贷款关闭日期： 2010年6月30日。 ?帐户关闭日期： 2010年6月30日或申请批准的更晚日期。 ?合格支付期：项目签字日（2003年11月6日）至项目贷款关闭日（2010年6月30日）之前。 需要强调的日期与概念 ?合格报帐期：项目生效之日开始（2004年2月4日）到帐户关闭日（2010年6月30日）止。 ?报帐时间间隔：各级项目单位提款报帐的间隔时间不得超过六个月，一般为二至三个月报一次帐。每年12月31日为提款报帐时间划分段，不能将上年度和本年度发生的费用累加起来提款报帐。 重要概念 世界银行贷款 是我国政府的主权外债，包括国际复兴开发银行贷款（IBRD）和国际开发协会信贷（IDA）。国际复兴开发银行贷款要收取利息，利率是浮动的，与伦敦同业拆借利率和世界银行的中长期筹资成本挂钩，其利率水平与国际金融市场利率水平比较接近。贷款期限为20年（包括5年宽限期）。 重要概念 软贷　国际开发协会（IDA）提供的贷款俗称软贷款，我们一般称作信贷。IDA信贷只对已使用未偿还部分收取0.75%的手续费，对未使用部分收取0.5%的承诺费。目前，承诺费采取浮动的办法，浮动范围为0-0.5%。 重要概念 硬贷　国际复兴开发银行（IBRD）提供的贷款称为硬贷款，一般称为贷款，以区别于IDA的信贷。之所以称为硬贷款，是因为IBRD贷款要收利息，利率每半年浮动一次，目前为3.4-3.8%。承诺费原来为0.75%，现在也采取浮动的办法，浮动范围为0-0.75%。 重要概念 宽限期 世界银行对贷款（信贷）的还本期限，规定一个宽限期，即贷款的最初五年（2004年至2009年）是不需还本的，即为宽限期。畜牧发展世行贷款项目的建设期为6年，提取贷款大约有3至5年的期间，宽限期的规定，避免了在贷款总额还未用完前即需还本的弊病，同时是世行对借款国的照顾，可以使借款国在项目完成获得一定收益时，开始还本。 重要概念 先征费 贷款一经生效，世界银行将总额的1%直接从贷款帐户扣除作为先征费，并按照已经提取的贷款对待。畜牧发展项目我省先征费为38.27万美元。 重要概念 承诺费 对世行已经承诺但尚未提取的部分应交纳0.75%的承诺费，自签字之日后(2003.11.6)60天开始计算，因此应加速报帐进度，每半年交纳一次(每年5月15日，11月15日)，承诺费