V10.4总账系统_培训要点.pptVIP

总账系统 总账系统是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行整个财务核算程序（单-证-账-表）。可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。企业所有的核算最终在总账中以凭证体现。 总账系统 一张凭证体现了一笔经济业务或事项，记录了该业务经济内涵，凭证录入以基础资料、系统设置、初始化数据为前提。 总账系统 K/3中任何系统流程，都将基本分四部分初始化、业务处理、报表查询、期末处理，其中最重要、我们参与最多的就是初始化，总帐流程如下。 初始化-新建账套 账套属性 账套类型 账套类型种类 区别及影响 系统账号 属性设置 系统：机构名称（会计主体） 总账：本位币、小数点位数（货币计量） 会计期间（持续经营、会计分期） 自然会计期间 非自然会计期间 启用会计期间与会计期间开始时间的区别 启用账套 初始化-基础资料 科目 币别 凭证字 计量单位 结算方式 核算项目管理 初始化-基础资料-科目 科目代码（10.4可任意修改，10.3只能修改非最明细，10.3sp1不可写’-’） 唯一,科目分级时中间用点号分隔。 科目类别 注意科目类别为“损益类”的科目，在执行“结转损益”功能时，“损益类”科目本期实际发生额将自动结转；在自定义报表中设置取数公式时，设定为“损益类”科目便可取出其实际发生额，（科目组）。 余额方向 是指该科目默认的余额方向。科目的这项属性对于账簿或报表输出的数据有直接影响,“账簿余额方向与科目设置余额方向相同”。 期末调汇 科目进行了外币核算，此选项才可用。选择该选项后在期末执行“期末调汇” 时对此科目进行调汇。 往来业务核算 选择该项，科目必须下挂核算项目，凭证录入时需要录入往来业务编号，适用于总账模块的“往来”子功能，进行账龄分析。 数量金额核算 主要适用原材料、库存商品等存货科目。 计量单位 设置了“数量金额核算”的科目需要选择单位。 现金科目、银行科目 选中此选项，则将科目指定为现金科目或银行科目。现金管理日记账和总账现金流量使用。 初始化-基础资料-科目 核算项目-将较多的明细科目转化为核算项目 1122 应收账款 1122.01 华南区-客户、职员 1122.02 北方区-客户、职员 1122 应收账款-客户、职员 6602 管理费用-部门、费用项目（自定义）“核算项目类别管理”中新增 6001 主营业务收入-物料（商品） 5101 制造费用-成本项目 6601 存货、材料-物料（商品） 核算项目的意义:可多个科目公用,可维护性,是应收应付\物流系统单据的核算对象,进行价格\信用\出入库管理(物料),一个核算项目类别就是一个微型的资料维护系统 初始化-基础资料-币别 初始化-基础资料-凭证字 默认凭证字 设置默认凭证字的情况下，新增凭证时系统取的是默认凭证字，没有设置默认凭证字的情况下，新增凭证时取的是拼音排序排在首位的凭证字。 借贷方科目设置 例：新增一凭证字“银收”，要求该凭证字对应的凭证借方必须有“1002银行存款”科目。 则需要在“借方必有”栏选择“1002银行存款”科目。 限制多借多贷凭证 系统中只要是一级科目相同的科目就视为同一科目，一级科目不同则视为多个科目。勾选该选项后系统在保存凭证时进行判断，如是多借多贷凭证，则该凭证不允许保存。对于一借一贷、一借多贷、多借一贷的凭证系统不做上述限制。 初始化-基础资料-计量单位 首先要新建计量单位组，然后再在计量单位组下新增计量单位。 在一个计量单位组中，有且只能有一个默认计量单位。默认计量单位是计量单位组内其他计量单位进行换算的基础。 进行数量金额辅助核算的科目在科目属性中需要设置计量单位组和缺省计量单位，录入凭证时默认带出缺省计量单位，也可以选择同一计量单位组的其他计量单位，但不能选择其他计量单位组的单位。 初始化-基础资料-结算方式 结算方式主要是在总账模块银行科目凭证录入、现金管理模块银行日记账及银行对账单录入、现金管理模块往来结算单据录入、应收应付模块收付款单据录入时用到。 结算方式对应的科目可以在应收应付模块凭证模板的科目来源中取到。 基础资料导入导出工具 V10.4之前包括V10.4 系统工具-数据交换工具-K/3数据交换平台 V11客户端BOS工具 初始化-系统设置 系统设置-系统设置-总账（业务系统）-系统参数 初始化-系统设置 重要参数： 启用往来业务核销（核销管理） 结账时要求损益类科目余额为零（账结法：是否结转损益） 多栏账成本类科目期初余额从余额表取数（多栏账） 凭证过账前（凭证处理流程） 帐簿余额方向与科目设置方向相同（报表） 凭证分账制：一般金融企业应用 预算:对科目设置预算