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2017-09-29 发布于广东
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内部控制制度.doc

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******公司内部控制制度（意见稿）财务部二OO八年六月目录内部控制制度第一章总则 ………………………………………………………………………1 第二章会计内部控制的目标和原则 ………………………………………………1 1．建立健全内部控制制度的主要目标…………………………………………1 2．公司制定内部控制制度所遵循的原则………………………………………1 第三章内部控制制度的体系、主要内容 …………………………………2 1．内部控制制度体系 …………………………………………………………2 2．内部控制制度的主要内容 …………………………………………………3 第四章货币资金控制制度…………………………………………………………6 1.控制目标 …………………………………………………………………………6 2.适应范围……………………………………………………………………………6 3．岗位分工和授权批准 ……………………………………………………………6 4.现金管理……………………………………………………………………………7 5.银行存款管理………………………………………………………………………7 6.票据管理……………………………………………………………………………8 7.货币资金收支计划、记录及报告…………………………………………………9 8.损失责任 …………………………………………………………………………10 9.监督检查 …………………………………………………………………………10 10.货币资金流程控制………………………………………………………………11 第五章存货控制制度……………………………………………………………15 1.控制目标………………………………………………………………………… 2.适用范围………………………………………………………………………… 3.岗位分工与授权批准…………………………………………………………… 4.存货取得、验收与入库控制…………………………………………………… 5.仓储与保管控制………………………………………………………………… 6.领用、发出与处置控制………………………………………………………… 7.存货盘点………………………………………………………………………… 8.存货记录和报告控制…………………………………………………………… 9.监督检查………………………………………………………………………… 第六章对外投资控制制度………………………………………………………28 1.控制目标………………………………………………………………………… 2.适用范围………………………………………………………………………… 3.对外投资原则…………………………………………………………………… 4.岗位分工与授权批准…………………………………………………………… 5.投资过程控制…………………………………………………………………… 6.监督检查………………………………………………………………………… 第七章固定资产控制制度………………………………………………………43 1.控制目标………………………………………………………………………… 2.适用范围………………………………………………………………………… 3.岗位分工与授权批准…………………………………………………………… 4.固定资产取得与验收控制……………………………………………………… 5.固定资产的日常管理控制……………………………………………………… 6.固定资产处置和转移控制……………………………………………………… 7.监督检查………………………………………………………………………… 第八章筹资控制制度……………………………………………………………54 1.控制目标………………………………………………………………………… 2.适用范围………………………………………………………………………… 3.筹资原则………………………………………………………………………… 4.岗位分工与授权批准…………………………………………………………… 5.筹资过程控制…………………………………………………………………… 6.公司具体筹资业务操作………………………………………………………… 7.监督检查………………………………………………………………………… 第九章销售控制制度……………………………………………………………65 1.控制目标………………………………………………………………………… 2.适用范围………………………………………………………………………… 4.销售和发货控制……