SAP进阶12-财务总览之全面预算管理.docVIP

sap进阶系列(32)：第一篇：财务总览之全面预算管理(1) ??? 业务计划和模拟（BPS）又称为全面预算管理，是上一章中我们介绍的“公司总部战略管理（SEM）”的一个主要模块。我们在此单独介绍，如图1。 ??? 和SEM 的其他模块一样，全面预算管理也是架构在业务信息仓库之上的，这使得它可以方便地收集SAP 系统之外的数据。也可以灵活地进行数据结构建模。同时，如图2，这种结构还使得预算管理可以使用BW中大量的报表和数据。??? 如图3 所示，全面预算管理和运营层面的计划工具不同，它不是分模块来组织预算的，它按照功能分成五大块内容－计划结构建模，计划功能，计划接口（人机接口），计划应用（模板）和计划流程协调。我们下面将分别加以介绍。 ?图2 BW报表支持预算?图3 全面预算管理的功能一览 2.13.1?计划结构建模??? 计划结构建模包含两个层次，一个是在BPS 中对计划的层次进行定义。为什么要对计划的层次定义呢？因为一个企业中可以做计划的角度很多－公司，事业部，部门，成本中心，利润中心，产品，销售片区，客户，分销渠道等等可谓应有尽有。预算部门在组织整个预算体系和流程的时候，一定要理清整个计划的思路，各个层面做什么计划，计划数据的相关性等等。 ?图4预算层次 ??? 图4 是系统中计划操作的一个集中平台，在它的左上部分就是整个计划层次的定义。当然除了计划层次之外，计划是做在科目之上还是在别的指标之上，以及都有哪些指标，也是建模的一部分。计划结构建模的另一个层次就是数据仓库的建模。我们在集成篇关于NetWeaver 的介绍中会介绍业务信息仓库（SAP 的数据仓库产品）。数据仓库采用的是星型的逻辑视图。存放数据的星型结构称为信息立方体（InfoCube）。信息立方体是可以自由定义的。配合BPS 的建模定义信息立方体和其他数据仓库对象的过程，就是第二个层次的计划结构建模。 sap进阶系列(33)：第一篇：财务总览之全面预算管理(2) 2.13.2?计划功能??? 企业在做预算的时候需要各种工具和做各种计算。一般的数学计算在这里当然不必解释，但是预算还涉及专用的工具和计算方法。计划功能类似一个工具包，各种工具可以有选择地分配给计划层次和计划包。 2.13.2.1复制??? 如果要把一个版本的计划复制到另一个版本，或者把一个产品的计划复制到另一个产品，都可以使用计划复制的功能。 2.13.2.2重估 ?图5 重估 ??? 如图5，一家公司在欧洲生产汽车的成本是147，生产飞机的成本是184。该公司计划在欧洲启动一个成本削减的项目，预计成本可以下降10％。假定维持现状的计划数据保存在“维持成本”版本中，而削减成本后的计划数据保存在“削减成本”版本中。通过运行“重估”功能，系统会自动计算出欧洲地区成本削减计划执行后的情况。 2.13.2.3重过帐??? 如图6，假定某公司原来某个产品是属于民用运输机，计划已经做好。但是该公司产品结构调整，将该产品转做军用后勤机。这时只要运行重过帐功能，说明调整内容，系统将自动把该产品所有的计划数据转到军用后勤机下。 ?图6 重过帐 2.13.2.4自上而下的分配??? 指系统可以根据某个标准自动将计划分配至较低的计划层次。如图7 按公司公司总部－事业群－事业部－部门－产品线－期间的顺序进行预算的分配。 ?图7 自上而下的分配 2.13.2.5预测 ?图8 预测 ??? 预测指按照一定的统计模型，对已有数据进行回归分析，推测将来数据的方式。 2.13.2.6累计余额法??? 如图9，假设我们已经做了销售收入的计划，希望系统能自动计算应收帐款余额和本期增减的计划。累计余额法的逻辑是应收帐款的余额和销售收入同比例增长。 ?图9累计余额法 sap进阶系列(34)：第一篇：财务总览之全面预算管理(3) 2.13.2.7对方科目法??? 如图10，对方科目法也是解决资产负债计划和损益计划的衔接问题的，我们可以通过设定销售收入的对方科目是应收帐款科目，而应收帐款的对方科目是现金科目等等来进行推导。当然推导的金额是由公式或“滞后法”等方法确定的。? 图10 对方科目法 2.13.2.8滞后法? 图11 滞后法 ??? 如图11，我们可以在滞后法中设定，销售收入的20％在当期收回，40％在下月收回还有40％在第3月收回。系统可以根据这个规则，从销售收入自动推算出现金回款的金额。 2.13.2.9年折旧法??? 如图12，年折旧法是根据固定资产原值和折旧方法，推算出折旧费用和固定资产净值的方法。 ?图12 年折旧法 2.13.2.10净现值法和内部回报率法??? 这两种方法都是做投资预算时进行预算分析的工具。净现值法是根据资金成本将投资的未来现金流贴现后的净值。而内部