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內部控制制度
固定資產循環
FA-XLD-0601：資本支出預算 XEPEX ELECTRONICS(LUO-DING) CO.,LTD 銳普電子羅定有限公司--內部控制制度 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 作業程序
1.各單位應依公司之營業計劃，就該計劃年度固定資產之購置、建設、改良及擴充，編列「資本支出預算」經由總經理核定後行之。
2.資本支出預算，應按進度嚴格執行，如因業務或工程上或其他事實上之需要，必須變更原計劃時，得報經總經理核准後，辦理預算項目間之移用或調整。
3.資本支出達人民幣二萬五仟元(或新台幣十萬)以上時，應填寫「設備增資計畫書」評估成本與效益，呈核權責主管後，始可進行採購作業。
二、控制重點
1.人民幣二萬五仟元(或新台幣十萬)以上之資本支出，是否提出其效益評估與回收期間之分析。
2.對未來可能之重大資本支出，應提出投資分析計劃及資金需求與來源分析。
3.資本支出預算應經適當之核准。
1.依據資料
1.1內部控制制度預算作業
1.2預算作業辦法
2.使用表單
2.1資本支出預算表
2.2設備增資計畫書
FA-XLD-0602：請購作業 XEPEX ELECTRONICS(LUO-DING) CO.,LTD 銳普電子羅定有限公司--內部控制制度 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 一、作業程序
1.需求單位開立「資產請購單」經部門主管核准後，會簽資產管理單位提出資產使用需要，資產管理單位應依資產的使用狀況予以調度分配，若可於廠內調度時，由新使用單位填寫「機器/設備調撥單」向資產管理單位申請資產調撥，「機器/設備調撥單」由資產管理單位留存，資產管理單位並應將調撥單輸入ERP「資產移轉單」以紀錄資產的保管處所及保管人。
2.若無法調度時，資產管理單位會簽後，應交由權責主管審核。
3.需求單位請購人員開立「資產請購單」(各欄應詳實填寫)，若有圖表、規範、說明等資料始能詢價者，亦應附案併送，資產請購依授權權限核決後，始可交由資產採購經辦人員辦理採購 。
4.固定資產之請購應依年度資本支出預算額度規定。
5.重大資產請購時應同時檢送設備增資計畫書資料供主管參考。
二、控制重點
1.固定資產之請購有無編列預算。
2.核准時是否依照核准權限。
3.重大資本支出有無提出投資成本效益分析。
1.依據資料：
1.1資產管理辦法
1.2預算管理辦法
2.使用表單：
1.1資產請購單
1.2資產移轉單
1.3設備增資計畫書
1.4機器/設備調撥單
FA-XLD-0603：採購作業 XEPEX ELECTRONICS(LUO-DING) CO.,LTD 銳普電子羅定有限公司--內部控制制度 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 一、作業程序
1採購經辦人員收到經核決的「資產請購單」及相關資料後，應再確認比對預算狀況後，向供應廠商詢價，通知廠商報價。
2.報價內容，經審查確定，採購經辦人員應進行比價，並將所有比價的資料予以輸入ERP資產管理系統中，並以最合理價格之報價廠商為議價對象，當確認廠商後，應將相關資料輸入ERP中之「資產採購單」中，經授權主管核准後始可進行採購。
3.採購人員應將所得廠商報價之書面資料等予以保存，以因應未來查核需要。
4.若需變更訂購項目或條件時，應由原資產管理單位重新開立「資產請購單」，請權限主管重新簽核，交由採購單位辦理，原單據作廢，但不得刪除。
5.資產採購之議價規範，按「採購作業辦法」及「資產管理辦法」議價。
二、控制重點
1.「資產採購單」必須經權責主管核准後，方得辦理採購。
2.詢價比價之資料是否確實輸入電腦系統中，書面記錄是否確實保存。
3.變更訂單項目或條件時，是否重新開立「資產請購單」。
4.議價是否確實按照規定處理。 1.依據資料
1.1資產管理辦法
1.2採購作業辦法
2.使用表單：
2.1資產請購單
2.2廠商報價資料
2.3資產採購單
FA-XLD-0604：進口作業 XEPEX ELECTRONICS(LUO-DING) CO.,LTD 銳普電子羅定有限公司--內部控制制度 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料 作業程序
1.於境外購買之固定資產應由台北採購單位代為採購。
2.無論是供應商直接進口或是由台北採購單位辦理進口作業時，進口方應於出貨前二個工作日將進口合同提供給關務人員進行報關。
3.報關作業的程序依照機電産品進口登記表作業流程。
4.設備之進口應經海關之核准後方可進口大陸。
控制重點
1.資產進口是否均經台北母
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