信用等级评分标准和计分方法-农业发展银行.docVIP

中国农业发展银行客户信用等级评分标准和计分方法 　　一、评分标准　　评分标准是实施客户信用评级的参照系，是基本指标和修正指标计分的依据，由行业标准值和标准系数构成。　　（一）行业标准值和标准系数　　行业标准值是对客户信用等级进行客观、公正、科学分析和判断的标尺。行业标准值主要依据《企业绩效评价标准值》（国资委统计评价局颁布）等有关行业数据出版物，由总行统一采集和颁布。行业标准值在不同的行业、不同规模（大型、中型、小型）客户中均分为五档，即：优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。对应五档标准值划分五个水平档次，分别为：优、良、中、低、差。按照国家统计局《国民经济行业分类（GB／T4754-2002）》，并结合我行实际，将我行客户划分为四个门类、九个大类，如表1所示。按照国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》，并结合我行实际，将我行客户划分为三个不同规模，如表2所示。　　标准系数是行业标准值所对应的水平系数，反映了基本指标和修正指标对应行业标准值所达到的水平档次。与优、良、中、低、差五档相对应的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2，差以下为0。 表1 行业分类表 行业分类 范围 门类 大类 一、农林牧渔业 1．农业 包括谷物种植业、油料和豆类作物种植业；棉、麻等植物性纺织原料种植业；蔬菜、瓜类和薯类作物种植业及其他种植业。 2．畜牧业 包括猪、羊、牛、奶牛等的饲养业，鸡、鸭、鹅等的饲养业。 二、制造业 3．农副食品加工业 包括粮食及饲料加工、淀粉、植物油、制糖、屠宰及肉类蛋类、水产品蔬菜水果等加工业。 4．食品制造业 包括糕点、糖果、乳制品、罐头食品、方便食品、发酵制品、调味品等制造业。 5．饮料制造业 包括以农产品为主要原料的饮料制造业，如从事白酒、啤酒及其他饮料生产的企业。 6．纺织业 包括棉纺织业等。 三、批发和零售业 7．农畜产品批发业 包括经营粮食及其制品、食油、棉花等的批发企业。 8．农畜产品储备业 包括从事粮食、食油、棉花等的储备企业。 四、其他行业 9．其他类企业 包括除上述企业类型以外的企业。 表2 大中小型企业划分标准表 行业名称 指标名称 计算单位 大型 中型 小型 农林牧渔业 销售额 万元 15000及以上 1000-15000以下 1000以下 制造业 销售额资产总额 万元 30000及以上40000及以上 3000-30000以下4000-40000以下 3000以下4000以下 批发和零售业 销售额 万元 30000及以上 3000-30000以下 3000以下 其他类企业 销售额 万元 15000及以上 1000-15000以下 1000以下 　　说明：　　制造业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替，资产总额以现行统计制度中的资产合计代替，大型和中型企业须同时满足所列两项条件的下限指标，否则下划一档；批发和零售业的销售额以现行报表制度中的年销售额代替。　　（二）行业标准值的选用　　正确选用行业标准值是客观公正评定客户信用等级的前提，行业标准值的选用按以下要求执行：　　1、一般企业的行业标准值选用程序是：第一，根据企业经营领域对照行业分类，选择被评级企业适用的行业标准值。首先找到企业所属行业门类，如果能够在该门类中找到企业所属行业大类，则采用该行业大类标准值。否则，采用该企业所属行业门类标准值。第二，根据被评级企业的规模，在已确定的行业门类或大类中选择不同规模的行业标准值。　　2、对于经营多个主业的企业，行业标准值的选用分两种情况：一是如果企业在一个行业的销售收入占总销售收入的比例超过60％，则采用该行业标准值。二是多业经营、主业不突出的企业，采用基本可以覆盖其多种经营业务的上一层次的行业标准值；或者根据其下属企业所属行业，分别选取相关行业标准值进行评分，然后按照各下属企业销售收入占被评级企业全部销售收入的比重，加权形成评分。　　二、计分方法　　根据客户信用等级评定指标体系的三层次结构，客户信用等级的计分方法分为基本指标计分方法、修正指标计分方法、评议指标计分方法。　　（一）基本指标计分方法基本指标计分方法是指运用客户信用等级评定的基本指标，将指标实际值对照相应行业标准值，　　计算各项指标实际得分。计算公式为：　　基本指标总得分=∑四部分基本指标得分　　各部分基本指标得分＝∑单项基本指标得分　　单项基本指标得分=本档基础分＋调整分　　本档基础分=指标权重×本档标准系数　　调整分=[（实际值－本档标准值）／（上档标准值－本档标准值）]×（上档基础分－本档基础分）　　上档基础分=指标权重×上档标准系数　　有关指标的分母为0或负数时，作如下具体处理规定：　　总债务／EBITDA指标、当分母为0或负数时，该指标得0