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企业年金治理与运行 我国企业年金市场各参与人 －－账户管理人 管理企业年金基金账户的专业机构。主要职责有 建立企业年金基金企业账户和个人账户； 记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益； 计算企业年金待遇； 提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务； 等23号令规定的职责。 企业年金治理与运行 我国企业年金市场各参与人 －－托管人 保管企业年金基金财产的专业机构。主要职责有 安全保管企业年金基金财产； 以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户； 根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产； 根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜； 负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值； 按照规定监督投资管理人的投资运作； 定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告； 等23号令规定的职责。 企业年金治理与运行 我国企业年金市场各参与人 －－投资管理人 对企业年金基金进行投资运作的专业机构。主要职责 对企业年金基金财产进行投资； 及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果； 建立企业年金基金投资管理风险准备金； 定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告； 等23号令规定的职责。 企业年金治理与运行 中国建设银行拥有的资质 －－托管人 －－受托人 －－账户管理人 企业年金治理与运行 企业年金资产的安全性保证 　　　－－作为信托财产的独立性 企业年金资产属于信托资产，受《信托法》保护 所有权和管理权的分离 企业年金基金独立于受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的自有资产及其他资产分开管理 因解散或被宣告破产的受托人、托管人、账户管理人、投资管理人进行终止清算的，年金财产不属于其清算财产 企业年金基金财产不得与受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的固有财产的债务相抵销 企业年金治理与运行 企业年金资产的安全性保证 　　　　　　　　　　　　　 －－资金流与信息流分离 资金流与信息流相对分离，确保了企业年金资产的独立和安全 在企业年金基金的规范运作中，仅允许三个当事人接触真实资金，即缴款环节的委托人、托管人和支付环节的受益人 各参与人之间通过信息传递与确认、账务核对和例外事项等处理流程，相互监督，避免各环节差错和操作风险的出现 企业年金治理与运行 企业年金资产的安全性保证 －－资金流与信息流分离 委托人 托管人 受托人 投资管理人 账户管理人 交易所、 证券托管机构 资金流 信息流 年金支付账户 企业年金治理与运行 企业年金资产的安全性保证 　　　　　　　　　　　　　 －－托管人制度安排 托管人制度安排是我国企业年金基金独立和安全运作的重要保证，其作用非常关键 一是对年金计划的监管，定期向监管部门提交年金基金托管报告，监督受托人是否按相关法规进行资产配置 二是对企业年金基金投资的监管，定期向受托人和监管部门出具基金投资托管报告 协助受托人对投资管理人进行评价，如果投资管理人或投资市场出现问题，及时向受托人进行风险提示 企业年金治理与运行 企业年金资产的安全性保证 　　　　　　　　　　　　　 －－对投资管理的特殊要求 对企业年金投资管理的特殊要求 单个投资管理人管理的企业年金基金财产，投资于一家企业所发行的证券或单只证券投资基金，按市场价计算，不得超过该企业所发行证券或该基金份额的5%；也不得超过其管理的企业年金基金财产总值的10% 投资管理人从当期收取的管理费中提取20%作为企业年金基金投资管理风险准备金，专项用于弥补企业年金基金投资亏损 其他法规保证 企业年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人贷款和提供担保等 企业年金治理与运行 企业年金资产的安全性保证 　　　　　　　　　　　　　 －－资产配置要求 通过合理的资产配置实现年金资产高度安全和较高的收益 投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基金净资产的20% 投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的50%。其中，投资国债的比例不低于基金净资产的20% 投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%。其中，投资股票的比例不高于基金净资产的20% 企业年金基金管理运作流程 企业年金供款缴费环节 企业年金基金管理运作流程 企业年金投资运营环节 企业年金