2008年上半年国有资产经营预算执行情况 报告.docVIP

2008年上半年国有资产经营预算执行情况报告 说明指引 一、上半年预算执行的总体情况 概述截止上半年末，企业国资经营预算执行的总体情况，并简要分析影响预算执行的主要因素，如市场环境、政策变化、企业自身经营决策等。 二、上半年主要预算指标完成情况 （一）利润表指标（至少包括但可不限于）：主营业务收入、主营业务毛利；管理费用、财务费用；政府补助（补贴收入）；利润总额、净利润（归属母公司净利润）；所得税费用；净资产收益率。 说明要求：需区分本级、合并分别进行说明。 1、上半年各经营指标完成预算进度（%）（金额数据已填入表式，这里可不再赘述），并分析未过半及较大幅度超过半的具体原因； 2、各经营指标与上年同期相比的增减幅度（%），并分析与上年同期有明显差异（金额）、及与上年同期完成预算进度（预算完成度）有明显差异的主要原因； 3、主业完成预算情况，对照年初预算说明中所列主业预算，反映上半年主业实现收入及利润的完成预算情况，具体可列表说明各主要主业板块收入、利润指标完成预算的情况、与上年同期的对比情况，并分析完成预算未过半及较大幅度超过半的具体原因、及较上年同期相比有明显差异的主要原因。 4、对净利润应区分正常经营获利与其他获利（如：资本市场收益）进行分别说明。 （二）资产负债表指标（至少包括但可不限于）：总资产、其他应收款、短期投资（交易性金融资产）、长期投资（可供出售金融资产、持有至到期投资、长期债权投资、长期应收款、长期股权投资、投资性房地产）；总负债、流动负债、非流动负债（负债中应着重说明付息负债）；资产负债率。 说明要求：需区分本级、合并分别进行说明。 1、上半年末各指标较年初增减情况，并分析明显增减的具体原因； 2、上半年末相对于年初，资产与负债中变动较大的具体项目、及变动原因。 （三）国有权益变动情况。国有权益变动量及主要变动内容。 三、上半年重大运作事项完成情况（不限于母公司） 对于投资、融资、资产处置等重大运作活动，应在说明具体执行情况的基础上，分析实际完成情况与预算之间的关系，并对实际完成与预算之间产生差异的原因进行分析说明。投资公司可区分政策性项目、自营项目分别进行分析。 （一）主要说明事项及内容： 1、投资。分项目、金额说明总体投资进度情况（企业可根据具体实际，附表说明）；对于未执行的预算内重大投资项目，应当说明未执行的主要原因及其对主要经营指标的影响。 此外，还应重点说明集团范围内存在的资本市场投资情况，及对主要经营指标的影响。 2、融资。分项目、金额说明总体融资进度情况（企业可根据具体实际，附表说明）；对于融资方式、金额与预算相比发生重大变化的，应结合变化原因进行相应说明。 3、其他资产处置活动。分项目、金额说明进度情况，对于未执行的预算内重大资产处置项目，应当说明未执行的主要原因及其对主要经营指标的影响。 4、资金平衡情况。分析企业可能面临的财务风险及应对措施。 5、科研投入情况。上半年企业已完成的科研投入、RD投入情况及实施效果。 6、职工工资情况。上半年职工工资发放情况，及与年初设定预算目标的对比情况。 7、或有事项情况。说明上半年中，集团范围企业的对外担保、诉讼等或有事项的情况及对预算执行的影响。 （二）其他说明事项 1、上半年发生的预算外重大运作事项：年初未列入预算，但上半年已实施的重大资本（资产）运作事项（如投资、融资、资产处置等）的主要情况，及对企业主要经营指标的影响。 2、其他可能引起年度预算调整的重大事项或因素：分析其对预算执行情况的影响（如或有负债类事项、资本市场因素等）。 四、预测年度预算完成情况 以上半年执行情况为基础，对全年预算的预计执行情况作大致预判，可简要说明影响下半年预算完成情况的主要因素（有利、不利）。并说明为确保年度预算的完成，对主要风险事项、效益不佳情况等已经采取或者预计采取的主要工作措施。