如何将账务处理到底wq.pptVIP

一、帐务处理步骤 1、 分录设置 2、 检查单据异常 3、 进货价差调整及采购费用结算单分摊 4、 帐务冻结 5、 重计现有库存 6、 月底成本计价 7、 手工补入相关的会计凭证 8、 部门库存交易统计表---统计制造费用A 9、 汇总工单工时 10、录入工作中心成本 11、计算生产成本 12、库存交易统计表---收集制费B 13、比较B-A的差异，视情况调整人工及制费再计算生产成本. 14、自动调整库存 16、应收应付、总帐期末调汇 17、抛转会计凭证 17、应收应付、总帐期末调汇 18、整批过帐期间损益结转自动转帐 19、对帐---见核对步骤 20、出存货报表、应收应付报表、成本报表、总账报表 21、存货、应收应付、总帐月结 11、损益表的本月净利润和资产负债表的本年利润应相等。 如何将账务处理到底 神州数码管理系统有限公司 Digital China Management Systems Limited 浙江咨询部 08年08月整理 1、分录设置(应收应付参数)： 1、分录设置(自动分录)： 2、单据异常检查: OK a.单据异常检测表（基本信息系统里的异常排除工具）; b.当月单据是否全部审核了? 3、进货价差调整及费用结算单分摊: 4、帐务冻结: 略? 注: 实务中这个步骤是不能缺少的. 5、重计现有库存: 略? 注: 实务中这个步骤是不能缺少的. 6、月底成本计价 执行完毕 NEXT……………. 7、手工补入相关的会计凭证 实务中除了自动分录抛转的会计凭证,还有一些需要手工补入,若: 费用凭证的录入…… 做为财务关帐前的一个步骤,也是需要关注的 NEXT……………. 8、统计制造费用A: 9、汇总工单工时 NEXT……………. OK 10、录入工作中心成本 11、计算生产成本 执行完毕 NEXT……………. 12、库存交易统计表---收集制费B NEXT……………. 13、比较B-A的差异，视情况调整人工及制费再计算生产成本. 略? 只有当自制件或是委外件在存货系统里做费用领料时，制费等才会出现成本计算前后有差异，所以才需要重新收集，如果前期单据都已抛分录，那么将差异直接录入总账凭证；如果前期未抛凭证，则正常抛转就可以。 14、 自动调整库存 月底调整数量为0但有金额的尾差 16、期末调汇 NEXT……………. 17、抛转会计凭证 略? 18、整批过帐期间损益结转自动转帐。 二、对帐: 1、存货系统的库存期间明细帐与总账的存货科目余额进行核对。 2、应收账款余额表与总账里的应收账款科目核对。 3、应付账款余额表与总账里的应付账款科目核对。 4、 生产成本科目余额表的期末借方金额与工单在产品 成本明细表在制成本核对。 5. 发出商品明细表的销货成本与发出商品科目余额核对。 6.应付账款暂估科目与采购系统的暂估成本明细表核对。 7、损益表的本月净利润和资产负债表的本年利润应相等。 二、对帐: 5、应收账款余额表的本期应收金额、余额与科目余额表 本期借方发生额与期末余额的核对。 应收对账 6、应付账款余额表的本期应付金额、余额与科目余额表的本期 贷方发生额与期末余额的核对。 应付对账 8、生产成本科目余额表的期末借方金额与在产品进耗存统计表的 在制成本核对，需要分为委外和厂内来核对 生产成本对账 9、发出商品明细表的销货成本与发出商品科目余额核对。 发出商品对账 10、应付账款暂估科目与暂估成本明细表核对。 暂估对账 总账对账 20、出存货报表、应收应付报表、成本报表、总账报表 。 21、执行存货、应收应付、总帐月结。 对账后，还需要的几项工作 谢谢各位 * *