许继集团企业信息化建设技术改造项目竣工决算审计结果.docVIP

许继集团企业信息化建设技术改造项目 竣工决算审计结果 根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，2007年6月至8月，许昌市审计局对许继集团有限公司企业信息化建设技术改造项目竣工决算情况进行了审计，并延伸审计了河南省机电设计院等供货单位。 一、基本情况及总体评价 许继集团有限公司企业信息化建设技术改造项目属国债八期建设项目，2002年7月，国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会《关于下达2002年国家重点技术改造项目计划（第八批国债专项资金项目）的通知》把该项目列入投资计划，2003年11月，河南省经济贸易委员会《关于许继集团有限公司企业信息化项目可行性研究报告的批复》对项目的可行性研究报告进行了批复，批复项目总投资7800万元，其中固定资产投资6300万元，铺底流动资金1500万元。资金来源：中国银行贷款5460万元，企业自筹2340万元（其中资本金1890万元）。 据河南省机电设计院编制的可行性研究报告显示，该项目的建成，使许继集团信息化综合指标达到国内一流水平，可使企业生产成本和管理成本降低10％，企业利润增加8％，预计新增销售收入13000万元，新增利润1562万元。 截止2007年6月30日，共到位资04万元（不含中央预算内专项资金450万元，该资金已冲利息支出），其中：中行贷款5460万元，企业自筹8579030.04万元。累计完成投04元，其中：建安工程投资323357.86元，设备投85元，无形资产—软件及开发77元 ，待摊投资5364260.56元。 审计结果表明：该项目在工程建设立项、可研批复等审批手续上，能够按照建设项目基本建设程序报批；财务管理、核算方面，能够按照建设单位会计制度设置账项和账务管理，核算建设成本。 二、审计查出的问题及处理意见： （一）未按规定编制建设项目竣工财务决算 目前，该建设项目已竣工，但未按规定编制建设项目竣工财务决算。许继集团要认真执行有关的财务核算办法，实事求是及时编制项目竣工财务决算，严格按照国家法定程序运作。 （二）部分设备、软件购置计1000万元未履行招标程序 2003至2005年分批次购置的计算机、笔记本电脑、交换机、打印机、软件等计金额1000万元，未按国家有关规定进行招标。今后应严格按照《中华人民共和国招投标法》规定执行。 （三）企业信息化建设技术改造项目招标不规范 许继集团有限公司企业信息化建设技术改造项目招标不规范，招标文件中未确定评标标准和方法，使评标委员会无从按照。根据《中华人民共和国审计法》第四十五条规定，责令改正。 （四）企业信息化建设技术改造项目擅自减少审批程序 许继集团有限公司企业信息化建设技术改造项目未编制初步设计和开工报告。不符合《国家重点技术改造项目审批程序和规定》（国经贸投资〔1999〕889号）的规定，根据《中华人民共和国审计法》第四十五条的规定，责令改正。 三、审计建议 （一）在工程建设和管理中，要严格执行《中华人民共和国招标投标法》等有关法律、法规的规定。增强法律意识，加强项目管理，强化责任意识，健全制度，杜绝不合法、不合规的现象的发生。 （二）加强财务管理，严格按照基本建设单位会计制度和财务管理制度的要求全面、正确反映建设资金的来源及应用情况，确保会计核算真实完整。 （三）应及时编制竣工财务决算，规范会计核算，确保项目投资的完整性。 — 1 —