审议关于核销历年财政周转金的报告_精品.docVIP

关于核销历年财政周转金的报告 县财经领导小组： 近年来，按照上级部门关于周转金管理文件的要求，我局每年都采取措施对有偿使用财政周转金进行清理，并将清理结果汇总上报县人民政府。由于企业破产、单位撤销及无力偿还等等原因，致使借出周转金无法收回，形成呆坏帐。同时审计部门在历年的财政审计意见中，多次要求财政部门对无法收回的债务，按程序报批，核销呆坏账，减少财政资金的风险。为彻底解决财政周转金的遗留问题，现上报财经领导小组予以核销无法收回周转金，并批准有偿还能的单位分期分批归还财政周转金。 一、核销的周转金情况 根据历年企业、行政事业单位所借周转金情况，各单位核销周转金均为本级财政借款资金，经测算： （一）帐龄10年以上需核销周转金共计3383万元（详见附表一）。 1、企业单位19个，共核销周转金2427万元，其中：破产企业10个，核销金额1730万元；改制企业5个，核销金额507万元；撤销企业2个，核销金额84万元；出售企业2个，核销金额106万元。 2、行政事业单位10个，共核销周转金644万元，其中：行政事业单位6个，核销金额133万元；撤销单位3个，核销金额150万元；合并单位1个，核销金额361万元。 3、乡镇农林牧场12个，共核销周转金312万元，其中：乡镇单位5个，核销金额74万元；农林牧场7个，核销金额238万元。 （二）根据各单位借款情况，帐龄10年以下需核销周转金共474万元。其中:行政事业单位6个，核销金额239万元，企业单位6个，核销金额235万元（详见附表二）。 二、核销周转金的的主要原因： （1）财政借给企业的周转金主要用于企业技改、购买设备及原材料等，但由于受市场变化的影响和个体、私营经济的冲击，财政投资的县直企业负债重，产品成本高，使企业无法生产，投资生产线变为死线，水泥厂、饲料公司、原托峰制药厂、商贸公司、罐头厂、奶粉厂等等单位资不抵债，已由法院宣布破产，以上多个单位债务清偿率为零，因此形成坏账。 （2）按照县委、政府的决定，将边贸公司、罐头厂、矿业开发公司等企业撤销，故无法收回。 （3）根据我县机构改革方案的要求，部分单位履行职责的功能日见衰弱，因此县委、政府决定撤销这些单位，导致借款单位借入的周转金无还款来源，如农委、乡镇企业局、农牧局等等。 （4）近几年我县加大了企业改制、改组的力度，企业破产清算工作步伐进一步加快，为确保国有资产不流失，促使企业改制工作顺利进行，借给企业的周转金主要用于人员分流及各项工作的运转，借款无资金归还，如：啤酒厂、酒厂、综合加工厂等等。 由于以上因素的影响，经清查，我县核销各项周转金总额为3857万元，借款时间分别介于1982年至2005年。对所列行政事业单位、企业、乡镇农林牧场周转金是否予以核销有关事宜，现上报财经领导小组审批,待批复后以便我局进行账务调整。 三、列计划回收财政周转金（详见附表三） 我县列计划回收财政周转金4137万元，涉及企业、行政事业单位、乡镇农林牧场近百个单位，所借周转金主要用于基础设施建设、企业技改发展和农业生产等等各个方面，各单位借入财政周转金时间在1986年至2005年期间，至今未归还的主要原因：一是企业资金周转困难，二是行政事业单位财力有限，无经济来源，靠吃财政补助，一次性归还有困难。为此必须要求各单位详列计划，在一定期限内进行清收。 建议：（1）对于核销的周转金，政府每年必须拿出财政收入部分资金，分期分批予以解决(详见附表四)。 （2）在县委、政府指导下，成立由相关部门组成的周转金专项清理小组，统一认识，加强协调，督促企业、行政事业单位及时归还财政周转金。 （3）对于今后企业改制、破产和行政事业单位合并或撤销，必须经过财政部门审核债权债务，及时收回财政借款，避免形成新的财政风险。 （4）对于企业单位周转金回收，采取资产抵押的方式，重新签订借款合同或还款计划。 （5）行政事业单位不及时归还财政周转金，对欠缴周转金的单位核定支出上线，节支还债。同时从2007年起，每年以借入周转金的20%比例归还财政并签订还款计划，确保财政周转金及时入库。 温宿县财政局 二00六年十二月十九日 1