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第一 章　证券市场概述　　证券从业资格考试分为两种：　　一、基础科目（必考）　　二、专业科目（任意）　　《证券市场基础知识》共分为八章：　　第一章　证券市场概述（总体的介绍）　　第二、三、四、五章：分别对股票、债券、证券投资基金、金融衍生工具进行介绍　　第六章　证券市场运行　　第七章　证券中介机构　　第八章　证券市场法律制度与监督管理　　教材内容变动主要是两方面：一是法律法规；一是金融创新部分。　　2007年大纲的变化，如：　　1.有关股权分制改革的新进展和意义　　2.关于封闭式基金的到期处理　　3.关于基金资产评估值　　4.关于可分离交易的可转换公司证券　　通过对《证券市场基础知识》的学习，要求熟练掌握证券和证券市场的基础知识、基本理论、主要法规，了解中介机构的主要业务及风险监管。　　 第一节　证券与证券市场 　　证券的概念：　　从广义上讲，证券是指各类记载并代表一定权利的法律凭证。从一般意义上来说，证券是指用以证明或设定权利所做成的书面凭证，它表明证券持有人或第三者有权取得该证券拥有的特定权益，或证明其曾经发生过的行为。证券可以采取纸面形式或证券监管机构规定的其他形式。　　　　一、有价证券　　（一）有价证券的定义　　1.有价证券是指标有票面金额，用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证。　　2.证券本身没有价值，但由于它代表着一定量的财产权利，持有人可凭该证券直接取得一定量的商品、货币，或是取得利息、股息等收入，因而可以在证券市场上买卖和流通，客观上具有交易价格。　　3.有价证券是虚拟资本的一种形式。所谓虚拟资本，是指以有价证券形式存在，并能给持有者带来一定收效的资本。虚拟资本是独立于实际资本之外的一种资本存在形式，本身不能在生产过程中发挥作用。通常，虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也不一定相等，其变化并不完全反映实际资本额的变化。　　[例题]：有价证券是（　）的一种形式。　　A.商品证券　　B.虚拟资本　　C.权益资本　　D.债务资本　　【答疑编　　答案：B　　[例题]判断正误：有价证券是虚拟资本的一种形式，有价格，也有价值。　　【答疑编　　答案：错误。有价格，无价值。　　（二）有价证券的分类 　　有价证券有广义与狭义两种概念。狭义的有价证券即指资本证券，广义的有价证券包括商品证券、货币证券和资本证券。　　商品证券是证明持有人拥有商品所有权或使用权的凭证，取得这种证券就等于取得这种商品的所有权，持有人对这种证券所代表的商品所有权受法律保护。属于商品证券的有提货单、运货单、仓库栈单等。　　货币证券是指本身能使持有人或第三者取得货币索取权的有价证券。货币证券主要包括两大类：一类是商业证券，主要是商业汇票和商业本票；另一类是银行证券，主要是银行汇票、银行本票和支票。　　资本证券是指由金融投资或与金融投资有直接联系的活动而产生的证券。持有人有一定的收入请求权。资本证券是有价证券的主要形式。　　有价证券按不同标准分类：　　1.按证券发行主体的不同，有价证券可分为政府证券、政府机构证券和公司（企业）证券。　　政府证券通常是指由中央政府或地方政府发行的债券。中央政府债券也称国债，通常由一国财政部发行。地方政府债券由地方政府发行，通常以地方税或其他收入偿还，我国目前尚不允许除特别行政区以外的各级地方政府发行债券。　　政府机构证券是由经批准的政府机构发行的证券，我国目前也不允许政府机构发行。　　公司（企业）证券是公司（企业）为筹措资金而发行的有价证券，公司（企业）证券包括的范围比较广泛，主要有股票、公司（企业）债券及商业票据等。此外，在公司（企业）证券中，通常将银行及非银行金融机构发行的证券称为金融证券，其中金融债券尤为常见。　　2.按是否在证券交易所挂牌交易，有价证券可分为上市证券与非上市证券。　　上市证券是指经证券主管机关核准发行，并经证券交易所依法审核同意，允许在证券交易所内公开买卖的证券。　　非上市证券是指未申请上市或不符合证券交易所上市条件的证券。非上市证券不允许在证券交易所内交易，但可以在其他证券交易市场交易。凭证式国债和普通开放式基金份额属于非上市证券。　　3.按募集方式分类，有价证券可以分为公募证券和私募证券。　　公募证券是指发行人通过中介机构向不特定的社会公众投资者公开发行的证券，审核较严格并采取公示制度。　　私募证券是指向少数特定的投资者发行的证券，其审查条件相对宽松，投资者也较少，不采取公示制度。目前我国信托投资公司发行的集合资金信托计划以及商业银行和证券公司发行的理财计划均属私募证券；上市公司如采取定