【精品】中国银行贷款评估操作指南.doc

中国银行贷款评估操作指南 第一部分、项目贷款评估操作指南 第二部分、流动资金贷款评估操作指南 第三部分、项目贷款评估基础知识 第四部分、基础数据取值及取值依据 第一部分 项目贷款评估操作指南 借款人评估 项目概况评估 产品市场评估 投资估算和资金筹措评估 项目效益评估 担保评估 项目风险评价 项目评估结论结论及建议 第一章 借款人的评估 1、1借款人概况 1、基本情况 （1）借款人的名称、成立日期、历史沿革（合资企业需说明合资年限），上级主管部门或股东情况。尤其是要了解借款人所属的相关企业系统，借款人是独立公司还是集团公司、是股份制企业还是独资企业，是母公司还是子公司等等；进而了解借款人的上下级关系、集团构成，主要股东、控股子公司的管理体制。 （2）借款人的注册资本、实收资本及合资企业的中外方股本到位情况（是否足额、及时到位）。 （3）借款人的职工构成情况（工人、技术人员、技术人员比例，年龄结构，学历水平等），并对人员构成状况的优缺点进行评估。分析企业是否拥有一群素质较高、能力较强的技术开发人员，在新产品的开发上相对于同行业是否有较强的优势。 （4） 分析借款人的生产能力及生产规模、主要产品、行业状况，产品销售、出口情况，要了解公司是制造商、批发商还是零售商；生产是否具有季节性，是原材料供应的季节性还是产品销售的季节性；厂房和设备多少，是否陈旧过时，生产能力、生产规模如何。 2、分析借款人在行业和所在地区经济发展中的位置和作用。 （1）、分析借款人所处的行业是新兴行业、成熟行业还是夕阳行业；是否受商业周期的影响显著；该行业是否容易进入或退出；同行业公司之间是否有比较明显的不同点。 （2）、公司的主导产品处于产品生命周期的哪一个阶段（供不应求、饱和、供大于求），在本行业中是否处于领先地位，与国外同类产品相比较有何优劣，其出口形势如何，在地区是否具有较强的社会影响力。（已删） 3、公司的对外投资及各项投资的收益情况，有无重大经济纠纷 （1）除国务院规定以外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计不能超过其净资产总额的50%。公司的经营和发展具有一定的关联性和连续性，以往对外投资收益的好坏直接影响银行对企业是否良性运转的信心。 （2）了解和分析借款人是否涉及转制、合资、分立、重大诉讼、破产等事项。如果企业有借转制、分立等名义故意逃废银行债务行为，而造成银行信贷资产大量流失，对于这类企业的贷款要慎重考虑，具体分析其前因后果以及对我行可能造成的影响，然后再决定是否贷款支持。 4、管理者素质评价，主要是了解法定代表人和领导班子成员的人员构成、学历水平、经历、业绩、信誉、品行等，分析其经营管理能力。如果企业的管理层在该行业中有丰富的经验，有高度的责任感，相互之间紧密团结、高度协作，重合同、守信用，这些都将增加银行贷款的安全性；如果企业的主要管理人员有不良行为，比如购买与经济实力不相称的高级轿车、经常租用高级宾馆等行为，对于这类企业的贷款必须从严控制。 5、借款人与我行的关系。 （1）、是否是我行的基本结算户（我行是否是其主办行）或可否争取为基本户，是否是我行的重点、目标客户及总行集团授信客户； （2）、在我行的存款情况如何（占其银行存款总余额的百分比），是否与我行的贷款比例相匹配； （3）、在我行的结算情况如何（占其总结算量的百分比）是否与我行的贷款比例相对应； （4）、目前在我行的贷款余额、结构（占其银行贷款总余额的百分比）； （5）、了解借款人历史上的还本付息情况，从而分析其对贷款的还款意愿如何。 1、2偿债能力分析 借款人偿债能力评估主要是分析借款人的资产负债情况，分析近三年的资产、负债、所有者权益总额指标及变动趋势，计算资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率等指标并分析变动原因。一个企业的偿债能力并不是资产规模越大越好，因为企业财务报表所反映出来的资产状况并不是其真实的有效资产，可能部分应收帐款帐龄已经很长，根本无法收回；或者有些存货的质量很差，其价值大大贬值或无法变现等等。所以，在分析企业的偿债能力时，要在充分了解企业情况的基础上，综合评价其短期和长期偿债能力。 1、资产负债率 资产负债率表示由外部债权人融资的比率，通过这个比率，可以分析企业偿付到期长期债务的能力并衡量企业利用债权人资金开展生产经营活动的程度。资产负债率是评价企业经营风险程度的最重要指标，反映企业净资产对债务风险的基本承受能力，也表明债权人所承受的风险程度。计算公式为： 资产负债率=负债总额/资产总额*100% 从银行的角度分析，资产负债率越低，企业的负债相对较少，即使企业破产清算，债权人的权益也能在较大程度上得到保护，债权