精品财务管理手册［40页］.docVIP

财 务 管 理 手 册 目 录 一、GXYWCWZ001总则 ……………………………1 二、GXYWCWZ002会计管理组织机构设置图 ……2 三、GXYWCWZ003财务部职责 …………………3 四、GXYWCWZ004财务总监职责 …………………3 五、GXYWCWZ005财务经理职责 …………………4 六、GXYWCWZ006财务经理权限 …………………4 七、GXYWCWZ007会计员职责 …………………5 八、GXYWCWZ008出纳员职责 …………………6 九、GXYWCWZ009收费员职责 ……………………7 十、GXYWCWZ010财务会计制度 …………………8 十一、GXYWCWZ011会计核算基础工作准则 ………13 十二、GXYWCWZ012货币资金管理制度 …………15 十三、GXYWCWZ013费用报销管理制度 …………16 十四、GXYWCWZ014资产管理制度 ………………17 十五、GXYWCWZ015物资采购制度 ………………18 十六、GXYWCWZ016财物盘点制度 ………………19 十七、GXYWCWZ017业务招待费管理办法 …………21 十八、GXYWCWZ018票据管理办法 ……………22 十九、GXYWCWZ019差旅费报销制度 ……………23 二十、GXYWCWZ020会计档案管理办法 …………27 二十一、GXYWCWZ021会计电算化管理办法 ……29 二十二、GXYWCWZ022 内部牵制制度 ……………33 二十三、GXYWCWZ023 会计工作交接制度 …………34 二十四、GXYWCWZ024 工资制度 …………………35 二十五、GXYWCWZ025 物业管理各项收费制度 ……38  财 务 制 度 GXYWCWZ001 一、总 则 1、 2、 (1)有计划、合理地安排资金，为公司经营管理服务。 (2)认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，依法实行财务管理。 (3)加强经济核算，增收节支，提高公司经济效益。 3、、 5、、、 GXYWCWZ002 二、会计管理组织机构设置图 财务总监 财务经理 各分公司财务经理 总公司会计 总公司出纳 会 计 出纳 收费员（归各服务中心主任管辖，接受财务部的监督指导。） GXYWCWZ003 三、财务部职责 1、建立健全本单位财务管理规章制度。 2、全面、正确、及时地进行财务核算，真实反映企业财务状况。 3、严格遵守财经纪律，履行会计监督。 4、做好财务预算，把好成本费用关。 5、定期或不定期对财产物资、货币资金进行清查盘点，确保帐实相符。 6、认真学习和掌握国家工商、税务、金融、证券、财经法律、法规、方针、政策，加强与工商、税务、银行部门的联系，保护企业合法权益。 7、搞好财务决算，综合分析企业财务状况，为公司经营决策提供参考依据。 8、积极参与经营管理，为领导提供合理化建议。 9、参与公司及所属各分支机构的财务预、决算。 10、对公司所属各部提交的业务报告进行经济论证。 GXYWCWZ004 四、财务总监职责 1、组织公司的经济核算工作，制订资金筹措的使用方案，开辟财源，有效使用资金。 2、审查各项开支，密切与各部联系，研究并合理掌握成本和费用水平，监督管理公司的资本来源与运用情况。 3、做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调济业务部门所需资金，保证业务活动的正常进行。 4、督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。 5、检查监督各项财务规章制度的执行情况。 6、联系各业务部门，了解经营情况和市场讯息，及时提出意见供总经理作决策。 7、密切与财、税、金融部门联系，及时掌握财、税动向。 8、根据上级有关规定和董事会对财务工作决议、制定、修改公司各项财务管理制度，并上报董事会批准。 9、对超载财务权限，强行核销不合理开支，打击报复财务人员的行为，有权向上级部门报告申述。 10、执