房地产集团年度经营计划编制作业指引.docVIP

年度经营计划编制作业指引 （暂行） 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 目的 规范计划管理流程；加强计划编制的科学性及执行的严肃性；明确经营目标，促进专业协同，提高公司整体运作效率。 适用范围 适用于集团及下属公司年度经营计划编制与管理。 术语和定义 计划：包括经营目标及达成经营目标的具体措施、行动方案。 年度经营计划：每年年末根据集团战略制定的下年度的经营策略计划或每年7月初根据内外部经营环境变化修订的当年的经营策略计划。 职责 下属公司财务部 负责下属公司内部经营计划管理体系的监控及评价； 组织编制下属公司年度经营计划并分解到各部门； 指导并审核各部门经营计划编制； 审核下属公司各部门经营计划调整申请。 下属公司各部门 负责编写本部门或本专业对应的年度经营计划等； 下属公司总经理 审核年度经营计划； 负责组织实施年度经营计划，根据年度经营计划，组织相关部门编制二级计划。 集团财务管理部 负责组织编制、发布集团公司年度经营计划； 负责审核并监控集团各职能部门的年度经营计划； 负责审核下属公司的年度经营计划及其执行情况（含分析评价）； 负责审核各项重要经营计