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出纳岗位职责 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务。 严格按收付现金的流程，审核收付的原始凭证，已收付现金的单据必须加盖“现金收讫”或“现金付讫”章，逐笔顺序登记现金日记账，及时盘点现金，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全。 对于不符合规定和不真实的凭证，有权拒绝付款，并向制单人提出纠正，情节严重的及时报告财务主管人员。 严格遵守公司核定的库存现金限额，超过限额的现金必须当日解交银行。不得以“白条”抵充现金，严禁挪用公款，保留账外现金。严禁私设“小金库”。 正确使用和审核各种银行结算凭证，办理银行存款的收付业务。逐笔顺序登记银行存款日记账，及时查询银行存款余额，并与银行存款日记账核对，确保账账相符。对于未达帐项要及时查明原因并处理，月末存在未达账项的要编制银行存款余额调节表。 按照国家外汇管理规定和结、售汇制度及有关批文，办理外汇出纳业务。 购入、使用支票必须做好支票登记管理工作。作废的支票，裁剪其支票号码粘贴于《支票登记簿》。不得出借或转让任何支票，不得签发空头支票。 妥善保管现金、印章、支票、汇票及有价证券等，必须存放于保险柜。不准出租、出借银行账户，不得向无关人员透露公司账户余额。 每日编制现金、银行存款日报表。 出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。