公司应收款项管理制度.docVIP

7．6公司应收款项管理制度 总则 第一条为促进企业资金进入良性循环。加速资金周转，提高资金利用率。 情况制定本制度。 第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付 第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜 应收款项管理 第四条赊销商品前，应收账款管理人员和销售人员应尽可能对客户作信用 了防止坏账损失，赊销产品时应办妥下列事项： 1．签订购销合同。 2．确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书。 3．延期付款的违约责任。 4．是否具有保证人。 5．是否具有法律公证。 第五条应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的购销合同(附出库 )及汇款(付款凭证)为依据予以记张，应按照不同的应收款项或供应单位 第六条应收款明细账调整必须要有分管领导书面批准。 第七条建立应收款内部管理报告制度。 1．分管应收款项的财务人员在每月20日前对上月账中的应收款项进行清理， (购销)合同及企业应收货款规定进行应收账款帐龄分析，对拖欠货 (工程合同超过2个月，购销合同超过1个月)理出清单，并理出潜在核销账 2．分管其他应收款的财务人员在每月i0日前对上月未按公司规定归还借款 资，并通知有关部门领导及时催收；对超期1个月还未归还借款的部门．通知保 3．负责收款的部门在接到超期应收款通知单后。应在24小时内上报收款时 形成文件记录。妥善地存入客户资信档案。 4．申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人。企业发生 任人予以经济和行政处罚，情节严重者追究法律责任。 第八条预付账款管理。 1．预 2．预付货款的对象是实施信用分级管理单位。 3．预付货款必须依合同付款。并在合同约定的时间清算完毕。 第九条应收账款和其他应收款因发生问题未能收回时．由经办业务人员提 第十条收缴应收账款如有问题，应依具体情况进行处理 1．提请经济法庭调处。 2．依法起诉，予以法律裁决。 3．经理会议研究处理方法。 第十一条本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备。当应收款项 额。具体提取比例如下表。 公司账款具体提取比例 帐龄 坏帐提取比例 6个月～1年 5％～10％ 1～2年 10％～30％ 2～3年 30％～50％ 3～5年 50％～100％ 5年以上 100％ 附则 第十二条本制度由财务部制定，解释权、修改权归财务部。 第十三条本制度自××××年×月×日起实施。