物资总公司财务规划与资本运作方案.doc

PAGE PAGE 4 中国铁路物资总公司 中国铁路物资总公司 财务规划与资本运作方案 （讨论稿） 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _To第一部分 中国铁路物资总公司财务规划 PAGEREF _To\h 5 HYPERLINK \l _To一、中铁物资总体财务现状及财务管理状况 PAGEREF _To\h 5 HYPERLINK \l _To（一）中铁物资总体财务状况 PAGEREF _To\h 5 HYPERLINK \l _To（二）财务管理现状 PAGEREF _To\h 6 HYPERLINK \l _To二、财务战略规划 PAGEREF _To\h 7 HYPERLINK \l _To（一）财务战略 PAGEREF _To\h 8 HYPERLINK \l _To（二）财务目标 PAGEREF _To\h 12 HYPERLINK \l _To三、财务职能战略 PAGEREF _To\h 22 HYPERLINK \l _To（一）财务机构的角色定位及功能界定 PAGEREF _To\h 22 HYPERLINK \l _To（二）机构设置与职能划分 PAGEREF _To\h 25 HYPERLINK \l _To（三）组织结构设置的原则 PAGEREF _To\h 32 HYPERLINK \l _To（四）在调整期间的过渡方案 PAGEREF _To\h 33 HYPERLINK \l _To四、财务管理的集分权模式 PAGEREF _To\h 34 HYPERLINK \l _To（一）对集团公司财务管理模式的认识 PAGEREF _To\h 34 HYPERLINK \l _To（二）考虑的关键因素 PAGEREF _To\h 34 HYPERLINK \l _To（三）未来阶段性方案 PAGEREF _To\h 35 HYPERLINK \l _To（四）主要财务权限划分 PAGEREF _To\h 37 HYPERLINK \l _To五、财务管理体系 PAGEREF _To\h 38 HYPERLINK \l _To（一）总体框架 PAGEREF _To\h 38 HYPERLINK \l _To（二）全面预算管理 PAGEREF _To\h 38 HYPERLINK \l _To（三）融资规划及资金管理 PAGEREF _To\h 49 HYPERLINK \l _To（四）资产管理 PAGEREF _To\h 54 HYPERLINK \l _To六、财务人员管理 PAGEREF _To\h 58 HYPERLINK \l _To（一）两个阶段性目标 PAGEREF _To\h 58 HYPERLINK \l _To（二）财务人员培养选拔的两个纬度 PAGEREF _To\h 58 HYPERLINK \l _To（三）对下属分/子公司的财务人员管理 PAGEREF _To\h 59 HYPERLINK \l _To第二部分 中铁物资总公司资本运作规划 PAGEREF _To\h 61 HYPERLINK \l _To一、资本运作概述 PAGEREF _To\h 61 HYPERLINK \l _To二、资本运作