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第五章　财务和成本管理 5.1、财务会计 系统概述 　　　SUM/ERP的“财务会计”具有功能丰富，灵活性、通用性强，操作简便，严密可靠等特点，为企业的库存，采购，销售，生产等提供指导，为企业领导的决策提供及时、准确的财务信息。 　　SUM/ERP的“财务会计”有别与单纯财务软件，具体体现在“业务——财务一体化”，保证物流资金流的高度统一。从下面的上马ERP!系统结构中可以看出：由采购销售模块生成应收应付，通过应收应付和资金管理，自动生成财务数据；库存和车间管理通过成本模块最终生成财务数据。上马ERP!的财务模块和其他业务模块紧密集成，把实物形态的物料流动直接转化为价值形态的资金流动，从而保证生产和财务数据的一致性。财会人员及时得到资金信息用来控制成本；减少财务收支上的差错或延误，消除浪费和降低成本，减少经济损失；通过资金流动状况反映物流和生产经营情况，随时分析企业的经济效益；参与决策、指导和控制生产经营活动。 　　1、基本参数配置： 　　定义财务系统的基本操作模式，以及会计期间、凭证类别等基本信息，支持13期间的定义。 　　2、科目定义和余额初始化： 　　以Explorer风格定义会计科目体系。同时允许用户自定义科目类别和科目代码结构。使用过程中添加新的科目系统会自动生成相应凭证。不在使用的科目可以废弃不用。科目自动校验初始余额数据的试算平衡。 　　3、记帐凭证目录和资料： 　　以多种方式列出记帐凭证目录。支持外币和数量帐。支持专项核算。数据录入的自动合法性校验。提供凭证的录入和审核功能。 　　记帐凭证支持录入现金流量项目，通过日常现金流量项目的录入，期末自动计算出现金流量表。 　　通过记帐凭证资料的(相关业务)原始凭证，可以回溯到凭证对应的业务。 　　4、总帐和明细帐： 　　综合帐务提供了会计常见的日记帐，三栏帐，多栏帐和总帐，同时还提供了数量外币帐。实现功能：允许按照标准期间和非标准期间，任意级别的科目。自动按照科目属性决定显示帐式：日记帐、普通三栏帐，数量金额，外币金额，数量外币和多栏帐。可以从明细帐直接跳转到记帐凭证。 5、期末结帐： 期末结帐能自动检查当期凭证的状态、余额结转情况和自动试算平衡，自动生成下期期初余额。同时实现专项核算和现金流量科目的结转。 可以同一时间可以处理连续两年的总帐，可按需要作年结帐，调整上一年度的年终余额能自动反映到下一年度的期初余额。能对已结帐期间进行反结帐处理。 6、自动转帐： 自动转帐是上马ERP!财务会计与其他模块的粘合剂，通过自动转帐，业务信息及时转为财务信息，自动转帐基本实现了企业绝大多数凭证的自动生成，大大减轻了财会人员的工作量，细化了财务信息。 自动转帐包括：财务转帐和业务转帐两部分。 7、财务报表： 对常用的财务报表的生成，如资产负债表、损益表等，允许用户自定义财务报表，允许用户自定义财务数据分析。 8、专项核算： 允许用户自定义专项核算功能。 业务流程 采购——应付——总帐 　　销售——应收——总帐 　　资金——总帐 　　固定资产——总帐 　　工资——总帐 　　成本——总帐 财务数据： 　　科目定义——余额初始化——录入凭证 + 自动转帐生成凭证——日记帐 + 总帐 + 明细分类帐 ——会计报表 数据分析 本系统除提供财务日常报表外，还提供“利润分配表、损益表、现金流量表、主营业务收支明细表、资产负责表”等财务期末报表，并提供结构分析、趋势分析、比率分析等财务分析报表及特殊报表。通过报表来反映资金流动状况，进而反映物流和生产经营情况，随时分析企业的经济效益。 《上马ERP！》的财务会计帮助企业的财务管理人员为完成企业既定的经营目的和实现预期的利润目标，而进行的全面管理。它需要管理生产经营过程中所需资金的筹集和形成、投放和分配、运用和周转、收益和成本，以及贯穿于全过程的计划安排预算控制、分析考核等。财务会计同生产计划与控制紧密结合，体现了物流和资金流的集成。 财务会计的功能主画面如下： 系统功能特点 标准的管理会计体系 灵活的自定义财务设置 多币制的自动折算、兑换 总帐和明细帐自动核算 多角度的帐务分析 多功能的财务报表 5.1.1、基本设置 系统特点 为使财务管理能够正确的运行，必须对其进行基本设置，在此将对财务管理及会计各科目、各科目的初始金额以及外币汇率进行设置。各具体项目均可由用户自行定义。系统在运行时，将根据基本设置执行运算过程，它们的设置将直接影响到运算结果。 具体操作 5.1.1.1、 财务基本设置 单击“H.财务会计”中的“01 基本设置”，屏幕显示如下： 窗口说明： 窗口的上方显示出基本设置的主要项目，下面为各主项目的具体内容。 设置包括基本配置、操作配置、