某食品有限公司财务管理制度.doc

某食品有限公司财务管理制度 ?? 为适应公司管理要求，规范财务操作，根据公司财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。??? 一、公司各项财务收支管理原则公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司目前处于初创阶段，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取计划管理和定额管理相结合的具体管理方式。1、各项工程款项、材料设备款项、业务款项，必须由各职能部门每月按项目编制详细的资金预算方案，报公司审批，并按照用款情况纳入每月资金用款计划。2、各项办公费用，由公司办公室、财务部共同核定月度费用额度，报总经理审批。办公室在定额范围内按月编制计划，并落实到各部门。财务部门按照审批后的有关计划安排资金。??? 3、每月资金计划，由各部门按照以下具体要求编制，财务部门在综合各部门计划的基础上，汇总编制公司总的资金计划：（1）、工程款项、应按工程项目、合同项目及施工单位列出明细，由工程部门和预算部门编制（2）、设备和材料款项。应按合同单位、工程项目等列出明细，由采购部门负责编制。??? （3）、办公费用。包括办公费、水电费、车辆费用等。??? （4）、工资。由人事部门会同财务部门统一编制。??? （5）、固定资产购置。列出固定资产清单，并注明使用部门等。??? （6）、低值易耗品购置。同固定资产购置要求。??? （7）、业务招待费、广告宣传费等其它费用。按专项费用单独填报和列支。4、预算报告的审批。??? （1）、由使用或管理部门提出详细的预算报告，经该部门主管认真核实。??? （2）、财务部审核汇总。(3)、报经总经理审批。(4)、财务部安排资金和监督执行。5、公司将另行单独制定预算管理办法。 二、用款制度??? １、已列入当月用款计划的款项按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先记入经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。??? ２、计划外用款，需另补报告，报经公司领导批准后按审批意见执行。??? ３、超过50000元的大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。 三、借款制度??? １、借款要求按照用款规定办理有关手续。??? ２、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。??? ３、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。??? ４、前款不清，后帐不借。??? ５、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。 四、差旅费制度??? １、市外差旅费报销实行费用包干、超支不补、节约归己的原则。??? （１）、住宿费实行在标准范围内，凭有效发票，实报实销。??? （２)、伙食补助、交通补助，按照定额标准据实发放。??? 实行包干后，审批人员严格按“定任务、定地点、定人数、定时间”的“四定”原则执行，如遇特殊情况，需经原负责人批准方可报销。???? （3）、各部门在安排出差任务时，在定任务、定时间、定人员的基础上，核定费用额度和借款金额。??? ２、凡不宜实行总额包干的出差任务由公司领导审定。??? ３、有关补助的具体规定：??? （１）、自带车出差的不予发放交通补助。??? （２）、出差期间，如遇业务宴请，取消当天伙食补助。??? 4、市内交通费。因公市内办事，交通费用据实报销，并由财务部会同各部门负责人严格审核把关。??? 5、司机市内出车补助。6、有关差旅费的具体标准另行制定。?????????????????????????????? 五、报帐制度?? （一）、基本要求?? １、各项费用报销，必须取得合法的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。?? ２、各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。?? ３、报销时，各项手续必须齐全，各级部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。?? ４、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。?? ??? （二）、报销审批程序和要求?? １、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。?? ２、所属部门负责人审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。?? ３、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。?? ４、报公司财务主管人员审