财务管理制度目录.docVIP

财务管理制度目录 1 、财务管理办法总则 2 ．费用报销程序 3 ．借款程序图 4 ．报销程序图 5 ．零部件、辅料采购付款程序图 6 ．非现金采购及货到付款程序图 7 ．现金采购付款程序图 8 ．差旅费开支管理办法 9 ．资金支出及审批程序 10 ．资产控制管理办法 11 ．固定资产管理办法 12 ．低值易耗品管理办法 13 ．财务部组织机构及人员编制图14 ．财务部工作职责 15 ．财务人员职业道德 16 ．岗位描述 17 ．整车销售价格确定及发车程序 18 ．物资、车辆出店的规定 19 ．维修、按揭车辆欠款管理规定 20 ．维修配件交旧领新的规定 第一章总则 第一条为加强我公司的财务管理与会计核算，充分发挥财务工作在经济活动中的重要作用，提高企业经营管理体制水平和经济效益，促使企业适应社会主义市场经济的需要，规范生产经营及财务行为。根据国家和徐州市的有关财务管理规定，结合我公司的实际，制订本管理办法。 第二条公司财务管理必须遵循“统一领导、按级负责、集中管理、独立核算”的基本原则。 第三条财务管理的基本任务与要求：严格执行国家各项财经方针、政策及财经纪律和《 商品流通企业财务会计制度》 ；建立健全企业财务管理制度，完善内部经济责任制；做好财务计划，搞好会计核算、会计分析与考核工作，如实反映企业财务状况与经营成果；筹集资金，合理利用，监督经济活动，提高经济效益，实现企业资产增值目标。 第四条财务管理实行电算化，提高效率、节省人力，实现现代化管理。第五条本管理办法经董事会讨论通过后发布实施。 第二章财务机构、会计人员与职责 第六条财务机构按照集中管理、独立核算的要求设置。公司设立财务总监、财务经理，下设主管会计（由财务经理兼任）、收银（材料）会计（兼车间统计核算）、出纳会计、保险业务会计。 第七条财务人员的聘请与录用，要具备会计从业资格证书，并严格考核政治思想与工作责任心，合格后才能上岗。 第八条财务机构与财务人员的主要职责：严密组织、正确实施财务管理与会计核算；及时反映财务状况及经营成果；编制企业财务计划，参与企业管理及经营决策；依法筹措资金，合理调度资金，监督资金及时回笼，确保资金良吐循环 第九条财务人员应行使的工作权力：维护财经纪律和财经制度的权力，按照《 会计法》 、《 企业财务制度》 、＜企业会计准则＞进行财务管理和会计核算的权力，不受任何行政干预的权力；对企业资金运作监督和控制的权力；向上级报告和反映本单位财务管理和违法违纪的权力。 第十条财务机构必须严格建立内部控制制度和财务人员岗位责任制。实行会计、出纳分管制度；票据印章分管；会计核算日清月结制度；会计档案保管制度；货币资金、结算票据使用登记制度；实物验收、领用登记和保管制度。做到分工明确，责任到人，事事有人管。第十一条财务人员的离任或调动必须按规定办理详细交接手续，并在上级或财务负责人的监督下进行交接。交接不清（账目不清）不得离任。必要时，请会计师事务所审计后才能交接。 第十二条公司应按照公司章程向股东筹足资本金，并由会计师事务所出具验资报告。资本金除依法转让外，不得以任何方式抽走，只准用于流动资金固定资产及其他资产，未经董事会同意不得对外投资。也不许将资金借给，或为他人提供担保。 第三章资金管理 第十三条现金使用应遵守的原则：现金只能用于支付职工个人的工资及费用报销；不能转账的单位以及支付劳务报酬；不足转账起点的小额零碎星开支。对往来单位发生的收付款项，都必须通过银行转账结算。 第十四条现金由出纳员专门保管，并承担保管责任。 第十五条收银会计当天收到的现金，在营业终了进行盘点核对，次日及时与出纳会计进行结算，对数额较大的现金，要派专车送存银行，确保现金安全。 第十六条出纳库存现金要实行定额控制，一般不超出3 天的零星开支。 第十七条员工因业务需要借支现金时，借款人先填写借款凭证，本人签字，财务审核，总经理签字才能借支。出差回来，一星期内必须报账，逾期不报账者，财务部有权按借款数额在工资中分期扣回。 第十八条收银员对现金的收入业务，要逐笔在原始凭证上加盖“现金收讫”章，出纳会计对现金的收付业务，要逐笔在现金日记账上进行登记并在原始凭证上加盖“现金付讫”章，详细反映现金的收入、付出、结存情况，每日终了应将库存现金与账面现金进行核对，做到日清月结。 第十八条企业银行存款由财务直接掌握，收付款凭证由专人保管，各类款项收入与付出的具体内容要填写齐全，不准巧立名目，不得开空头支票和空白支票，特殊情况要开空白支票的，必须限额。并写明收款人和用途。七天内凭报销凭证办理报销手续。 第十九条银行存款的付出，每笔业务需由经办人填写申请表，报财务审核，总经理批准后，出纳才能付款，月末应与银行对账单进行核对，如有未达账，要编制调节表。第二十条企业任何人不准用白条、实物抵充库存现金或