内部审计工作监督流程图.docVIP

6、内部审计工作监督流程图 7、对社会审计机构的审计报告核查流程图 8、审计结果通报、公布流程图 9、重大事项决策流程图 10-13、财务支配流程图 12-1、人员考核奖励流程图 12-2、人员录用流程图 未通过 未 通 过 未通过 未通过 12-3、人员免职流程图 12-4、人员任职流程图 12-5、人员调动流程图 245 内部审计指导科初步拟定监督的内部审计工作对象、事项、实施时间、步骤等 分管局长初审 必要时 提交局党组讨论 初审同意 同意 内部审计指导科拟定内部审计工作监督文件，与分管局长审定意见或局党组审定意见，一并提交人秘科 人秘科按照公文处理有关规定予以编号、印发 内部审计指导科组织实施，并于完毕后根据情况需要，向分管局长或局党组提交监督结果及有关加强内部审计工作的意见、建议 审计实施过程中发现有必要参考有关社会审计机构出具的审计报告时 审计组内部组成核查组，对社会审计机构出具的属于审计机关监督对象的审计报告进行核查并收集相关证明材料 核查组起草核查报告并征求被核查社会审计组织的意见（被核查社会审计机构应自收到核查报告之日起10日内提出书面意见） 局领导审查、批准核查报告 未发现有质量问题时，可以引用于相关的审计项目；发现有质量问题时，依法进行处理、处罚（可以责令改正，给予警告、通报批评，依法向有关主管