华娱卫视财务部工作指引.docVIP

华娱卫视财务部工作流程指引 部门各项费用的预算控制工作之开展 关于OPEX（“营运支出申请表“（参见附件1））与“付款申请表（参见附件2）“的用途 OPEX（“营运支出申请表”）表示在未来一段时间内，需要就某个事项或是某种需要而发生有关费用的申请。它代表一个事先的告知与批准。在OPEX得到适当批准后，就表示管理层业已同意OPEX所申请的事情或事项。 在OPEX得到批准后，相关部门就可以就该事项去与供应商商谈有关细节，包括草擬合同(需注意合同簽程的相關規訂)，支付款项的具体情况，送货与验货等。 “付款申请表”表示某具体金额的款项需要由公司向外界支付。在这个环节就需要审批付款申请，开具支票及支付款项。 用通俗语的话来说，OPEX表示告诉大家，我需要占用公司的某资源，而付款申请表示我要将该公司的资源拿出去。 在理解了OPEX与付款申请的具体情况后，我们将谈谈有关流程： 一般来说，OPEX一般有以下几种方式的申请 1) 按内容申请：例如，公司的房租、物业管理费用、网线租赁费用、公司花卉租赁费用、车辆月租费等。这些属于一个固定项目，且在可预见的未来一段时间内（一年、半年或是一个季度），都是稳定及可以估计的，故建议一次性申请。 2) 按項目申請：关于某一具体活动，或是节目版权的购买等这种，属于某一个特定的项目的，则需要按项目来申请。例如市场部门的“战神”的地面推广活动、策划部门的某个晚会等，属