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四川壹元财富投资担保管理有限公司 财务管理制度 目 录 第一章 总则……………………………………………………… 第二章 财务部岗位职责……………………………………… 第一条 财务部岗位职责…………….……………… 第二条 会计岗位职责………………………………… 第三条 出纳岗位职责………………………………… 第四条 核算一岗位职责………………………………… 第五条 核算二岗位职责………………………………… 第六条 收银员岗位职责………………………………… 第七条 分支机构财务岗位职责………………………… 第三章 财务管理的基础工作…………………………………… 第一条 财务管理……………………………………… 第二条 财务监督………………………………………… 第四章 费用审批及报销流程制度…………………………… 第一条 审批原则………………………………………… 第二条 审批程序及说明……………………………… 第三条 费用报销流程…………………………………… 第五章 资产管理 第一条 流动资产………………………………………… 第二条 固定资产管理………………………………… 第六章 营业收入管理………………………………………… 第七章 专用收据管理………………………………………… 第八章 成本费用管理………………………………………… 第九章 财务报告与财务分析………………………………… 壹元财富财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则，执行小企业财务制度。 第二章 财务部岗位职责 第一条 财务部岗位职责 一、制定公司会计内部控制规范，提高会计信息质量，保卫公司资产的安全、完整，确保公司的规章制度的贯彻执行。二、根据总公司生产经营的特性 ，设计制定规范的会计处理要领和程序，保证公司会计信息真实、完整、可靠。三、按照国家《企业会计准则》《企业会计制度》认真审核原始凭证，记账凭证，规范记账、算账、报账会计日常处理工作，做到手续完备，数字精确，账目清楚，按时编制会计报表，会计决算报告。四、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 五、对公司库存现金、银行存款、其它货币资金进行盘点清查。六、承办公司总经理室交办的其他工作。第二条 会计岗位职责 一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。 二、负责编制月报,营业收入与费用表,以及其他方面有关报表。 三、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。 四、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。 五、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。会计档案由会计人员保管。 六、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。 七、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，出纳取大额现金时,需会计陪同一起,确保不出安全问题。 八、每月初与业管部核对上月公司和各办事处业务量以及收款情况。 九、遵守公司财务制度,严格执行公司流程。 第三条 出纳员岗位职责 一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，有违反规定的可拒绝办理报销手续。 二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结; 每天能随时上报现金与银行存款余额总数。每周移交一次原始单据,月底及时与会计核对现金与银行存款余额。 三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，多余部份需送存银行,保持现金实存与现金帐面一致。 四、负责到银行办理银行相关业务手续，及时领取对帐单以及回单,月初核对上月银行存款余额,如有未达帐项需编制银行余额调节表。 五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。 六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据。 七、因为公司目前各地设有办事处,营业收入通过银行卡打到公司,出纳人员需定时查询公司卡上到款情况,到款后分地区开具收据。 八、原始票据上需盖现金和银行收付讫章。 九、按照公司流程执行报销制度,完成出纳日常工作。 第四条 财务核算（一）岗位职责 一、录机 （一）将每天业管部提供的业务审批表录入电脑,录入内容包括:业务出处、客户名称、担保金额、费率、发票开具等情况、是否收款等重要要素，以便财务室能够随时查询。 （二）开发票时需依据业管部提供的业务审批表来开