工程项目评价与发包控制.docVIP

5．2 工程项目评价与发包控制 5．2．1 项目评价分析流程 1．项目评价分析流程与风险控制图 项目评价分析流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 工程部 技术管理部 评价小组 市场部 财务部 D1 D2 D3 2．项目评价分析流程控制表 项目评价分析流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．评价小组根据企业年度计划，按照企业发展规划进行先期市场调查，了解市场需求及国家的有关规定、规划、政策等 2．评价小组根据市场调查结果、需求状况等编制《项目建议书》，并报请总经理审批 D2 3．评价小组编制《项目可行性研究报告提纲》 4．评价小组将《项目可行性研究报告提纲》送交工程部、技术管理部、市场开发部和财务部，让各部门对项目进行初步的研究和预测，并递交项目预测结果 D3 5．评价小组汇总各部门做出的项目预测结果（工程部对项目的施工难度进行的预测、技术管理部对项目技术难度进行的预测、市场部对工程项目的市场前景进行的预测、财务部对项目成本与利益进行的预测）联 6．评价小组根据汇总的项目预测结果，编制《项目可行性研究报告》，并报请总经理审批 7．总经理组织召开会议，就评价小组申报的工程项目进行讨论，并形成一致意见 8．评价小组根据讨论意见的结果，将《项目可行性研究报告》备案留存，并办理项目立项手续 相关规范 应建 规范 ( 工程项目决策管理制度 参照 规范 (《企业内部控制应用指引》 (《企业会计准则—基本准则》 文件资料 (《项目建议书》 (《项目可行性研究报告提纲》 (《项目可行性研究报告》 (《施工难度预测报告》 (《市场前景分析报告》 (《财务预测报告》 责任部门 及责任人 ( 工程部、技术管理部、评价小组、市场开发部、财务部 ( 总经理、工程部人员、其他相关部门人员 如果专业人员对项目的评价不及时、不全面和不客观，可能给企业造成经济损失及降低资金的使用效益 如果项目可行性研究报告不符合国家统一的会计准则制度的规定，可能给企业造成经济损失和信誉损失 如果因市场调研不及时、不准确或不全面，可能导致项目决策错误 审批 组织 讨论 技术 难度预测 7 施工 难度预测 编制《项目可行性研究报告》 编制《项目建议书》 组织进行初步预测分析 开始 8 汇总各 预测文件 5 结束 市场调研 保存项目立项资料 3 编制《项目可行性研究报告提纲》 6 4 2 1 配合 市场 前景预测 财务 风险预测