证券公司风险资本准备计算.docVIP

关于修改《关于证券公司风险资本准备计算 标准的规定》的决定 现决定对《关于证券公司风险资本准备计算标准的规定》（证监会公告〔2008〕28号）作如下修改： 一、第一条第（一）项修改为：“证券公司经营证券经纪业务的，应当按托管的客户交易结算资金总额的2%计算经纪业务风险资本准备。” 二、第一条第（二）项修改为：“证券公司经营证券自营业务的，对未进行风险对冲的证券衍生品、权益类证券和固定收益类证券分别按投资规模的30%、15%、8%计算风险资本准备；对已进行风险对冲的证券衍生品、权益类证券和固定收益类证券按投资规模的5%计算风险资本准备。 “证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险资本准备 关于证券公司风险资本准备计算标准的规定 （2012年修订） 一、基准计算标准 （一）证券公司经营证券经纪业务的，应当按托管的客户交易结算资金总额的2%计算经纪业务风险资本准备。 （二）证券公司经营证券自营业务的，对未进行风险对冲的证券衍生品、权益类证券和固定收益类证券分别按投资规模的30%、15%、8%计算风险资本准备；对已进行风险对冲的证券衍生品、权益类证券和固定收益类证券按投资规模的5%计算风险资本准备。 证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险资本准备计算承销金额时，承销团成员通过公司分销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额不包括在内。多家发行人公开发行证券，发行期有交叉、且发行尚未结束的， 在报送月报时，证券公司 公司分类级别： 　 　 　 　 　 　 　 　 　 项目 行次 期初 余额 期末余额 分类计算标准 风险资本准备 连续3年为A A B C D 期初余额 期末余额 1. 经纪业务风险资本准备 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其中：托管的客户交易计算资金总额 2 　 　 0.8% 1.2% 1.6% 2% 4% 　 　 2. 自营业务风险资本准备 注1 3 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其中：（1）证券衍生品 投资规模 4 　 　 　 　 　 　 　 　 　 权证 5 　 　 12% 18% 24% 30% 60% 　 　 买入股指期货 注2 6 　 　 12% 18% 24% 30% 60% 　 　 卖出股指期货 注2 7 　 　 12% 18% 24% 30% 60% 　 　 利率互换 注2 8 　 　 12% 18% 24% 30% 60% 　 　 （2）权益类证券投资规模 9 　 　 　 　 　 　 　 　 　 股票 10 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　 股票基金 11 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　 混合基金 12 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　 集合理财产品 13 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　 信托产品 14 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　 其他 15 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　 （3）固定收益类 证券投资规模 16 　 　 　 　 　 　 　 　 　 政府债券 17 　 　 3.2% 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　 公司债券 18 　 　 3.2% 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　 债券基金 19 　 　 3.2% 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　 其他 20 　 　 3.2% 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　 （4）已对冲风险的权益类证券及其衍生品投资规模 注3 21 　 　 　 　 　 　 　 　 　 权益类证券 22 　 　 　2% 3% 4% 5% 10% 　 　 卖出股指期货 注2 23 　 　 　2% 3% 4% 5% 10% 　 　 （5）已对冲风险的固定收益类证券及其衍生品投资规模 注3 24 固定收益类证券 25 　 　 2%　 3% 4% 5% 10% 　 　 利率互换 注2 26 　 　 2%　 3% 4% 5% 10% 　 　 3. 承销业务风险资本准备 27 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其中：再融资项目股票承销业务规模 28 　 　 12%　 18% 24% 30% 60% 　 　 IPO项目股票承销业务规模 29 　 　 　6% 9% 12% 15% 30% 　 　 公司债券承销业务规模注4 30 　 　 3.2%　 4.8% 6.4% 8% 16% 　 　 政府债券承销业务规模注5 31 　 　 1.6%　 2.4% 3.2% 4% 8% 　 　 4. 资产管理业务 风险资本准备 32