财务管理办法V11.docVIP

***财务报账管理办法V1.1 一、目的 规范费用报销及个人借款行为，加强费用控制和个人往来账管理，提高报账效率，防范法律风险与税务风险，使费用报账能够合理反映业务的真实性，谨防虚假发票，针对日常报账工作中常见问题。 二、范围 本制度规定了***有限公司日常费用的报销及个人借款管理办法。 三、关键控制指标 1、公司各部门第一审核签字人对所辖部门报销业务单据的合法性、真实性及业务发生的合理性、必要性负责。 2、财务部负责费用报销单据的合规及合法性审核与报账、以及个人借款及报账业务的办理。 四、程序要求与关键控制点 1、借款 1.1 所有借款严格按“前账不清，后款不借”的原则办理借款（经批准允许留用的备用金除外），否则需总经理特批借支。 1.2 借款流程 1.2.1 差旅费每月由财务部门根据个人欠款情况统一编制差旅费打款明细表，按制度规定的限额内的金额打款。超出限额部分需借支的金额需由总经理同意签批后进行打款。大客户费及特殊事项借支必须于当月月初以书面报告附带详细计划的形式报总经理进行审批，审批通过后方可打款。借款人填写一式两联《借款申请单》，单位付款填写《结算申请单》，委托他人借款或打入他人银行卡需出具借款人签署的委托书，否则财务不予办理。如果为费用性单位往来借支时，业务经办人还需提供相关的合同、协议、通知书等有效证件（如市场费、会议费、房租等），并准确填列付款单位名称、付款单位开户银行、付款单位账号等信息。 1.2.2 经办会计查询借款人的个欠账情况，并签署个人账务情况。 1.2.3 总经理审核签字。 1.2.4 经办会计录入凭证并打印。 1.2.5 复核会计复核。 1.3 审批权限 1.3.1 借款≤ 3万由总经理审批即可 ；3万＜借款≤ 5万由 营销公司总经理 审批； 特殊款项的借支按三一重装相关制度执行。 2、 报账 2.1 所有的借支和报账由总经理亲自审批，严禁代签、使用个人名章等； 2.2 报账流程 2.2.1 经办人员将济业务发生后收到的原始凭证整理完填写费用报销单，服务人员费用报销单由服务经理签字后在每月20日前交至财务部门并登记，营销及其他管理人员直接将费用报销单在每月20日前交至财务部门进行审核。费用发生周期为当月15日至次月15日，每月16日至20日是报账周期。客户司考察、验收，异地考察需在业务完毕后一个星期内完成报账和还款。3.1 财务部个人账经办会计每月清理个人账一次，并下达催报通知。对逾期未还款或未报账者，从当月工资中足额扣除。 3.2 因员工自动离司形成的个人欠款，有担保的，由担保人全额承担；无担保的，其所欠款项在部门绩效考核奖金中扣除。五、报账标准及其他事项 人员类别 可乘坐交通工具类别 董事长、董事、副总裁 不限 副总经理、副总经理级高工 飞机头等舱、火车软卧 总裁助理、总助级高工（资深技术专家） 飞机经济舱、火车软卧 总监、副总监、总监助理、特级高工、一级高工、二级高工（技术专家） 飞机经济舱、轮船二等舱、G\D字动车组、火车硬卧、火车软座，汽车 主持一级部门工作的正部级 正部级、营销分公司部级经理、副部级（部长助理）、营销分公司非部级经理、三级高工（高级工程师）、四级高工、五级高工（高级工程师） 主任工程师、主管工程师（中级工程师） 飞机经济舱、轮船普通舱、G\D字动车二等座、火车硬卧、汽车 其他人员 连续乘车12小时或夜间19：00—7：00之间乘车6小时及其以上的，可报销火车硬卧、G\D字动车组二等硬座、轮船三等舱及长途卧铺汽车票。可乘坐硬卧而未乘坐的，按其与空调车硬卧中铺之差价予以50%的补助；不符合上述条件的，可乘坐火车硬座、汽车硬座、G\D字动车组二等硬座、轮船普通舱；市内可乘坐公交车；紧急或路途800公里（直线）以上的公务，可乘坐飞机经济舱；火车订票费按定额30元内据实报销。 2、国内出差补助标准表 地 域 级别（职称） 住宿补助 伙食补助 一般地区 省会城市 特殊地区 一般地区 省会城市 特殊地区 董事长、董事、副总裁 实报 实报 实报 实报 实报 实报 副总经理、副总经理级高工（资深技术专家） 实报 实报 实报 100 100 100 总裁助理、总助级高工（资深技术专家） 400 400 400 100 100 100 总监、副总监、总监助理、特级高工、一级高工、二级高工（技术专家） 1人 300 300 300 100 100 100 同性2-3人 200 200 200 100 100 100 正部级、营销分公司部级经理、三级高工（高级工程师） 1人 260 260 260 50 60 70 同性2-3人 180 180 180 50 60 70 副部级（部长助理