《2011年3月证券从业资格考试《证券发行与承销》历年真题及答案解析(多选题)》.docVIP

二、多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。其中，每题至少有两项符合题目要求)1．公司清算时，公司财产在分别支付【ABCD 】后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。A．清算费用和职工的工资B．缴纳所欠税款C．社会保险费用和法定补偿金D．清偿公司债务【答案解析】：根据《企业破产法》第113条规定，破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：(1)破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；(2)破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；(3)普通破产债权。破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算。2．当发行人有下列【ACD 】情形之一时，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。A．公开发行证券上市当年即亏损B．未完成或者未参加辅导工作C．持续督导期间信息披露文件存在虚假记载D．证券发行募集文件存在误导性陈述【答案解析】：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第71条规定，发行人出现下列情形之一的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格：(1)证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；(2)公开发行证券上市当年即亏损；(3)持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。3．上市公司全体【ACD 】应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。A．董事B．核心技术人员C．监事D．高级管理人员【答案解析】：上市公司全体董事、监事、高级管理人员应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。4．《保荐办法》对企业发行上市提出的“双保”要求指【AD 】。A．企业发行上市要由保荐机构进行保荐B．企业发行上市要由至少一家银行作财务保障C．企业发行上市要由一家会计师事务所作技术保障D．由具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作【答案解析】：《保荐办法》对企业发行上市提出了“双保”要求，即企业发行上市不但要由保荐机构进行保荐，还需由具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作。5．股份有限公司章程应包括下列【ABD 】事项。A．公司名称和住所B．公司经营范围wＷＷ.KＡo8.CcC．公司股东的权利和义务D．董事会的组成、职权和议事规则【答案解析】：我国《公司法》第82条规定股份有限公司章程应包括：(1)公司名称和住所；(2)公司经营范围；(3)公司设立方式；(4)公司股份总数、每股金额和注册资本；(5)发起人的姓名或者名称、认购的股份数、出资方式和出资时间；(6)董事会的组成、职权和议事规则；(7)公司法定代表人；(8)监事会的组成、职权和议事规则；(9)公司利润分配办法；(10)公司的解散事由与清算办法；(11)公司的通知和公告办法；(12)股东大会认为需要规定的其他事项。 6．发生下列【BC 】情形，需修改公司章程。A．公司股东人数发生变化B．章程规定的事项与新《公司法》相抵触C．章程中一项事宜为最近颁布的一项行政法规所禁止的D．董事会决定进行修改【答案解析】：有下列情况之一的，公司应当修改章程：(1)《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触；(2)公司的情况发生变化，与章程记载的事项未一致；(3)股东大会决定修改章程。7．记账式国债的承销方式主要包括【ABC 】。A．招标发行B．场内挂牌分销C．分销D．银行间债券市场分销【答案解析】：记账式国债的承销方式主要包括招标发行、远程投标、债权托管和分销，其中分销又可采取场内挂牌、场外签订分销合同和试点商业银行柜台销售的方式。8．股份有限公司的股东大会具有【ABCD 】职权。A．决定公司的经营方针和投资计划B．审议批准董事会的报告C．审议批准监事会或者监事的报告D．审议批准公司的年度财务预算方案【答案解析】：根据《公司法》的规定，股东大会行使下列职权：(1)决定公司的经营方针和投资计划；(2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；(3)审议批准董事会的报告；(4)审议批准监事会或者监事的报告；(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(7)对公司增加或者减少注册资本做出决议；(8)对发行公司