《财务管理制度103》.docVIP

　 总? 则 　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 　　第二条 公司财务部门的职能是： 　　（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 　　（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 　　（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 　　（四）厉行节约，合理使用资金。 　　（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 　　（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 　　（七）完成公司交给的其他工作。 　　第三条 公司财务部由财务部长、会计、出纳组成。 　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 　　财务工作岗位职责 　　第五条 财务部长负责组织本公司的下列工作： 　　（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； 　　（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 　　（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 　　（四）承办公司领导交办的其他工作。 　　第六条 会计的主要工作职责是： 　　（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期向有关领导提供财务报表。 　　（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向上级领导提出合理化建议，当好公司参谋。 　　（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 　　（四）完成主管副总经理和财务部长交付的其他工作。 　　第七条 出纳的主要工作职责是： 　　（一）认真执行现金管理制度。 　　（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 　　（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 　　（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 　　（五）积极配合银行做好对账、报账工作。 　　（六）配合会计做好各种账务处理。 　　（七）及时向有关领导提供现金日报表。 （八）完成主管副总经理和财务部长交付的其他工作。 财务人员工作流程 一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计开具的收据发票收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—— →将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→将记账联传制证? ?? ??2、付现（1）费用报销审核付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传（2）、福利费发放凭部开具的支出证明单付款——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将支出证明单传制3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与核对余额。（二）银行存款收付? ?1、银收（1）收货款整理支票、汇票→核查和补填进账单→进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——将回款单传会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→（3）贷款收到银行贷款上账回单——→传岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→传制证? ?? ? ? ?? ?? ?? ?注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。??（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。??（）交税①完税? ?收到传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单② 进税卡? ?凭填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单? ?? ?? ???——→交司机送银行进账——→传编制凭证③从税卡交税? ?收到传来的完税票和税卡划款凭条——→传编制凭证（）及时将各银行对账单