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第  PAGE 9 页 共  NUMPAGES 9 页 资金管理制度 第一章 总 则 第1条 为加强资金管理，规范运作，降低成本，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 第2条 公司及所属子公司都必须遵守国家有关资金管理的法规，执行公司的财务管理制度。 第3条 公司按照资金高度集中和收支两条线管理的原则，对资金实行集中统一管理；对所属子公司实行预算申请拨款及银行存款余额管理。 第4条 公司及所属子公司所有的收入须进入指定的银行存款账户。 第5条 公司及所属子公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第6条 公司对资金的支付实行分级授权批准制度。 第二章 资金管理职责 第7条 公司财务部是资金管理的业务主管部门，其主要职责如下。 1．贯彻执行国家资金管理法规，制定公司资金管理制度。 2．指导和规范所属子公司的资金管理工作。 3．监督管理公司及所属子公司销售收入回款。 4．对所属子公司所需资金的审核、拨付。 5．办理所属子公司银行存款账户开立、变更、撤销的审批手续，监督、检查所属子公司银行存款账户的使用。 6．监督管理所属子公司银行存款余额。 7．编制公司资金预算。 8．协调与联系政府有关部门和金融机构。 9．研究公司的资本结构，提出融资的建议方案。 10．办理公司的融资业务，管理公司的债务。 11．提出对公司闲置资金保值、增值的建议，经批准后负责执行。 第8条 所属子公司财务科是资金管理的具体执行部门，在资金管理业务上接受公司财务部的监督和管理。其主要职责如下。 1．资金管理工作。 2．制定资金管理实施细则，报公司财务部备案。 3．催收销售款项，按月编制《应收账款明细表》，报公司财务部。 4．在批准的生产经营预算内，向公司财务部上报资金预算。 5．负责月度、季度和年度资金预算及资金预算执行情况报表的编报。 6．按照公司规定的资金管理权限和支付程序，正确、及时办理对外付款。 7．依据公司的批准文件办理银行开户、变更、销户手续。 第9条 公司财务部经理及所属子公司财务科科长负有对本公司资金管理的基础工作、日常工作进行监??管理的责任。 第三章 账户的管理 第10条 开立银行存款账户的基本原则。 1、保证生产经营正常进行。 2、确保资金高度集中、高效运作。 3、以建设银行为主要开户银行。 第11条 所属子公司开立、变更、撤销银行存款账户，必须事前提出申请，经公司财务部审核、报主管财务副总经理批准后执行；银行存款账户开立、变更、撤销后，要在三个工作日内上报公司财务部备案。任何公司未按公司规范程序批准，私自开立、变更、撤销银行存款账户的，公司将严厉追究相关人员的经济责任及法律责任。 第12条 经公司批准，所属子公司可在银行开立一个基本账户和一个专门用于公司各项收入回款的结算账户。 第13条 所属子公司结算账户中的资金由公司财务部统一管理。未经公司总经理批准，所属子公司不得动用该账户的资金。 第14条 必须按照中国人民银行颁发的《银行账户管理规定》和国家的有关规定使用银行存款账户，不得超范围使用，不得对外租用和借用银行存款账户。 第15条 公司财务部对所属子公司实行银行存款余额的监督管理。所属子公司须于每月的第三个工作日前向公司财务部报送上月末银行存款账户余额明细表。 第四章 资金预算的编制 第16条 为提高资金的使用效率和效益，所属子公司根据公司批准的年度生产经营预算、经济合同及实际工程进度编制年度资金预算、月度资金滚动收支预算和月度资金预算执行情况表。月度资金滚动收支预算须在每月23日前报公司财务部，月度资金预算执行情况表于次月7日前报公司财务部。 第17条 所属子公司财务科根据公司核准的资金预算按月安排资金。 1．所属子公司应根据有关合同条款或经济业务的最后付款期限，对资金支出按费用项目进行精细安排。 2．所属子公司财务科负责本公司资金预算的汇总、审核。 3．公司财务部收到所属子公司的用款预算后，汇总平衡。月底前，核准所属子公司次月用款预算。 4．对于没有列入月度资金预算的项目，公司财务部及所属子公司财务科不得予以付款。如确需安排超出月度用款预算的付款，子公司必须呈报书面报告，经子公司总经理和财务科长签字，报公司财务部核准，经公司总经理批准后追加月度资金预算，公司财务部及所属子公司财务科方可付款。未经上述批准，任何公司不得为没有月度资金预算的项目支付款项。 第18条 公司财务部负责编制公司的年度资金预算，并报公司主管财务副总经理。 第五章 现金收入与支付的管理 第19条 公司范围内的所有收入必须汇入公司指定账户（各公司的结算账户）。 第20条 任何公司（或部门）和个人不得截留收入。 第21条 公司实行经济业务审批和现金支付审批的“双审批制”。