《某集团内控及业务流程详细案例》.doc

ERP系统 企业内控业务流程指导说明书 我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客. 编制：ERP项目组 2003.06.05  目 录 1 KL营销分公司业务流程图 5 1.1 采购业务流程 6 1.1.1 采购业务流程 7 1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 7 1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 9 1.1.2 采购退货业务 10 1.1.2.1 采购退货审核流程 10 1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 10 1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 11 1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 12 1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 12 1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述