公司财务报销制度_02版.docVIP

公司财务报销制度为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际特制定本报销制度一?暂借款及预付款审批制度1、?暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“款”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务付款。、??需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。、?经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿二、???????费用报销制度1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2、报销费用时必须填写“费用报销单”所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写3、报销程序：经办人财务室审核总经理审批财务室结算4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制，按审批权限批准后，由室按计划统一购买，领用时，须填制单，经领导批准。6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。、所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。三、???????差旅费报销制1、员工出差并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“，连同原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。　企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。