技术公司财务报销制度_02版.docVIP

×××技术有限公司 财务报销制度 第一条 总则 1、制定目的：为规范公司各类费用报销程序，明确各类费用报支标准，节约不必要的费用支出，根据公司实际情况，特制定本制度。 2、适用范围：本制度适用于公司范围内所有费用报支。 第二条 先申请后支出制度 所有和公司运行有关的支出费用均实行先申请后支出的制度。并按照“量入为出、厉行节约、保证工作需要”的原则，合理安排公司费用报支的使用。 报销时经办人先填写各类申请单，由部门经理同意，分管副总经理签字确认并上报总经理批准后，由财务经理安排出纳员付款；紧急特殊情况下，可以先口头申请，事后补签。 经办人所填写的申请单需经各审核人共同签认后方可生效；如经办人未申请或没有各审核人签准，财务部不得予以报销，否则所支出的费用由财务经办人承担；经办人凭签认的《报销单》及支出发票至财务部按发票金额（实际支付金额）报销；根据实际情况部门经理、分管副总经理、财务经理、总经理均有权对经办人所提交之支出申请予以驳回，但须向经办人说明情况； 第三条 预支款及预付款审批制度1、款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须单要求填列各项栏目，由财务付款。2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项支付此款项时，经办人须向财务出具完备各项审批手续后3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务留存。遗失支票，领取人必须及时报告并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。 由财务。所有款及预付款，必须在账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务讲明原因方可再借付。 、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出个月不结帐者，财务有权扣发经办人工资抵偿。费用报销1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。、报销费用时必须填写报销单，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 报销： YES NO 5、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，在计划范围内列支。 1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 2) 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、经办人取得合法凭证时，应按要求规范填写，否则视为无效凭证，不予报销。 3、经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整。住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。 4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第七条 公司内部各类报销制度 1、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务不予报销。 、公司员工外出、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。差旅费报销制度 地区类别 补贴名称 Ⅰ类地区 Ⅱ类地区 住宿标准 250元/天 200元/天 餐费补贴 60元/天 60元/天 合计 310元/天 260元/天 普通员工的出差补贴 地区类别 补贴名称 Ⅰ类地区 Ⅱ类地区 住宿标准 200元/天 150元/天 餐费补贴 60元/天 60元/天 合计 260元/天 210元/天 8、普通员工与管理人员一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。 9、报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。 10、出差天数以离公司之日（含）起至回公司之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。 11、出差住宿费实行限额控制特殊情况经方能实报实销住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销超标准的超出部分自理。 差旅费报销的其他规定 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。 3自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发