新编基础会计学模拟实验（蒋昕）三栏明细账参考答案.pptVIP

100000 借 月初余额 1 12 余额 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 交易性金融资产 明细账 1页 527436 借 主营业务收入 销售产品 6 转 18 12 余额 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 应收票据 明细账 单位：长城公司 2页 220000 借 月初余额 1 12 220000 借 4460000 银行存款 收回货款 4 银收 9 644600 余额 借 444600 主营业务收入 销售A产品 1 转 4 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 应收账款 明细账 单位：湛化公司 3页 30000 借 月初余额 1 12 0 余额 平 30000 银行存款 收回货款 3 银收 8 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 应收账款 明细账 单位：湛宝公司 4页 54200 借 月初余额 1 12 余额 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 预付账款 明细账 单位： 5页 38400 借 月初余额 1 12 余额 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 其他应收款 明细账 单位：行政部门 6页 800 借 800 库存现金 预借差旅费 1 现付 7 12 0 平 740 管理费用 报销差旅费 3 转 10 740 余额 借 60 库存现金 报销差旅费 1 现收 10 号 数 种 类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 其他应收款 明细账 单位：王华 7页 2490000 余额 借 月初余额 1 12 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 固定资产 明细账 名称：房屋 8页 2165000 借 20000 银行存款 购入设备 银付 5 2145000 余额 借 月初余额 1 12 号 数 种 类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 固定资产 明细账 名称：机器设备 9页 837000 余额 借 月初余额 1 12 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 固定资产 明细账 名称：运输工具 10页余额 借 月初余额 1 12 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 无形资产 明细账 名称： 11页 2126 借 2526 库存商品 盘亏B产品 102/2 转 30 2526 借 400 转销甲材料 111/2 转 30 0 平 2526 转销B产品 112/2 转 30 400 余额 贷 400 原材料 盘盈甲材料 101/2 转 30 12 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 待处理财产损溢 明细账 12页 380000 贷 100000 银行存款 取得借款 5 银收 10 260000 贷 120000 银行存款 归还借款 9 银付 16 280000 余额 贷 月初余额 1 12 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 短期借款 明细账 13页 0 平 180000 银行存款 支付汇票款 7 银付 10 180000 余额 贷 月初余额 1 12 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 应付票据 明细账 单位：永信公司 14页 216450 余额 贷 216450 原材料 购买材料 8 转 20 12 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 应付票据 明细账 单位：向阳公司 15页 250000 余额 贷 月初余额 1 12 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 应付账款 明细账 单位：湛兴公司 16页 0 平 17000 营业外支出 无法归还账款 11 转 30 17000 余额 贷 月初余额 1 12 号数 种类 日 月 借或贷 贷方 借方 对方 科目 摘要 凭证 2009年 应付账款